Стаття 47. Склад активів пенсійного фонду

1. До складу активів пенсійного фонду відповідно до цього Закону належать:

активи в грошових коштах;

активи в цінних паперах;

інші активи згідно із законодавством.

2. Пенсійні активи у цінних паперах складаються з:

1) цінних паперів, погашення та отримання доходу за якими гарантовано Кабінетом Міністрів України, Радою міністрів Автономної Республіки Крим, місцевими радами відповідно до законодавства;

2) акцій українських емітентів;

{Пункт 2 частини другої статті 47 в редакції Законів № 3668-VI від 08.07.2011 , № 4225-VI від 22.12.2011 , № 2210-VIII від 16.11.2017 }

2 - 1 ) облігацій українських емітентів, кредитний рейтинг яких відповідає інвестиційному рівню за Національною рейтинговою шкалою, визначеною законодавством України, або які відповідно до норм законодавства допущені до торгів на регульованому фондовому ринку, що відповідає вимогам, установленим Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку;

{Частину другу статті 47 доповнено пунктом 2 - 1 згідно із Законом № 3668-VI від 08.07.2011 ; в редакції Закону № 4225-VI від 22.12.2011 ; із змінами, внесеними згідно із Законом № 738-IX від 19.06.2020 }

3) цінних паперів, погашення та отримання доходу за якими гарантовано урядами іноземних держав, при цьому встановлення вимог до рейтингу зовнішнього боргу та визначення рейтингових компаній здійснюються Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку;

3 - 1 ) облігацій міжнародних фінансових організацій, що розміщуються на території України;

{Частину другу статті 47 доповнено пунктом 3 - 1 згідно із Законом № 738-IX від 19.06.2020 }

4) облігацій іноземних емітентів (крім облігацій міжнародних фінансових організацій, що розміщуються на території України) з інвестиційним рейтингом, визначеним відповідно до пункту 3 цієї частини;

{Пункт 4 частини другої статті 47 із змінами, внесеними згідно із Законом № 738-IX від 19.06.2020 }

5) акцій іноземних емітентів, що перебувають в обігу на регульованих фондових ринках та допущені до торгів на одній з таких фондових бірж, як Нью-Йоркська, Лондонська, Токійська, Франкфуртська, або у торговельно-інформаційній системі НАСДАК (NASDAQ). Емітент цих акцій повинен провадити свою діяльність не менше ніж протягом 10 років і бути резидентом країни, рейтинг зовнішнього боргу якої визначається відповідно до пункту 3 цієї частини;

{Пункт 5 частини другої статті 47 із змінами, внесеними згідно із Законом № 738-IX від 19.06.2020 }

6) іпотечних облігацій.

{Частину другу статті 47 доповнено пунктом 6 згідно із Законом № 4225-VI від 22.12.2011 }

3. Пенсійні активи пенсійного фонду в цінних паперах не можуть включати:

1) цінні папери, емітентами яких є зберігач, особи, що здійснюють управління пенсійними активами, адміністратор (крім випадків, передбачених частиною другою статті 49 цього Закону), аудитор (аудиторська фірма) та особи, що надають консультаційні, агентські або рекламні послуги, з якими пенсійним фондом укладено відповідні договори, та їх пов'язані особи, засновники пенсійного фонду та їх пов'язані особи (крім випадків, передбачених частиною другою статті 49 цього Закону);

{Пункт 1 частини третьої статті 47 із змінами, внесеними згідно із Законом № 4225-VI від 22.12.2011 }

2) цінні папери (крім акцій), які не допущені до торгів на регульованому фондовому ринку, крім випадку, якщо кредитний рейтинг облігацій відповідає інвестиційному рівню за Національною рейтинговою шкалою, визначеною законодавством;

{Пункт 2 частини третьої статті 47 в редакції Законів № 3668-VI від 08.07.2011 , № 4225-VI від 22.12.2011 ; із змінами, внесеними згідно із Законами № 2210-VIII від 16.11.2017 , № 738-IX від 19.06.2020 }

3) цінні папери, емітентами яких є інститути спільного інвестування, якщо інше не встановлено нормативно-правовими актами Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку;

4) векселі;

5) похідні цінні папери.

Вимоги пункту 2 цієї частини не застосовуються до облігацій міжнародних фінансових організацій, що розміщуються на території України.

{Частину третю статті 47 доповнено абзацом сьомим згідно із Законом № 738-IX від 19.06.2020 }

4. Пенсійні активи не можуть формуватися за рахунок коштів, отриманих на підставах, що суперечать законодавству.

5. Пенсійні активи не можуть бути предметом застави і повинні використовуватися лише на цілі, передбачені статтею 48 цього Закону. На пенсійні активи не може бути звернене стягнення за зобов'язаннями засновників пенсійного фонду, роботодавців-платників, осіб, що здійснюють управління активами пенсійного фонду, адміністратора, зберігача такого фонду та страховика, з яким укладено договір страхування довічної пенсії учасником відповідного пенсійного фонду або договір страхування ризику настання інвалідності чи смерті учасника фонду.

6. Обчислення та визначення чистої вартості активів пенсійного фонду, їх облік, зарахування здійснюються адміністратором та особою, що здійснює управління активами такого пенсійного фонду, за методикою та у порядку, визначеними Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку.

{Абзац перший частини шостої статті 47 із змінами, внесеними згідно із Законом № 79-IX від 12.09.2019 }

У разі купівлі-продажу цінних паперів такі операції відображаються в обліку пенсійного фонду на кінець робочого дня, протягом якого здійснювалися ці операції.

7. На пенсійні активи не може бути звернене будь-яке стягнення або застосована конфіскація, якщо вони сформовані за рахунок коштів, отриманих на підставах, що не суперечать законодавству.

8. Активи пенсійного фонду можуть формуватися виключно внаслідок операцій, пов'язаних з провадженням пенсійним фондом діяльності з недержавного пенсійного забезпечення, відповідно до цього Закону.

{Статтю 47 доповнено частиною восьмою згідно із Законом № 4225-VI від 22.12.2011 }