Податкові пільги для IT та НЕ IT-компаній. Переваги.
Спец.умови - ПДФО, ЄСВ, Прибуток, ПнВК. Ангельські інвестиції. ГІГ-контракти.
Як правильно використовувати режим DiiaCity.
Статус резидента - набуття, підтвердження, втрата.
ФУНКЦІОНУВАННЯ РЕЖИМУ DIIA CITY. Резиденти Дія Сіті - вимоги набуття статусу. Як не втратити статус?
• Набуття, підтвердження статусу - кваліфікаційні та фінансові вимоги для резидента Дія Сіті. Реєстр Дія Сіті.
• Втрата статусу - підстави. Підтвердження критеріїв резидентства (звіт про відповідність, аудиторський висновок).
ПОДАТКИ та ДІЯ СІТІ. Спец. умови, пільгове оподаткування.
• ІТ-бізнес: податкове планування міжнародного + українського бізнесу. Іноземні юрисдикції. КІК. ТЦУ. CRS.
• Податкове навантаження. Ставки податків. Ліміти доходу. ПДФО для авторської винагороди. ЄСВ. Роялті.
• Податок на прибуток & ПнВК. Перехід резидентів Дія Сіті на ПнВК. Винятни ПнВК. Ангельські інвестиції.
• Альтернативи структурування IT бізнесу поза Дія Сіті. ФОП схеми - ризики.
• ФОПи / Фрілансери / Працівники за кордоном. Трудові відносини - ризики! Працівник чи сервер за кордоном.
ДОГОВОРИ за участю резидентів Дія Сіті.
• ГІГ-контракти. Інтелектуальна власність. Договір нерозголошення (NDA). Договір про неконкуренцію (NCA)...
14 грудня, Київ / зал + онлайн + запис /
(11.00-18.00)
Детально: https://dku.in.ua/DiiaCity
Реєстрація: (067) 506-80-61 Viber, (095) 271 45 90
![Реєстрація](https://dku.in.ua/files/img/register.png)
ДОПОВІДАЧІ ТА КОНСУЛЬТАНТИ:
![Орлов Микола OMP ОМП Семінар Вебінар Практикум Конференція](https://dku.in.ua/files/lectors/Orlov_M.jpg)
ОРЛОВ Микола
Керуючий партнер Юридичної фірми «LAW OFFICES OF OMP».
Спеціалізація: податкове право, фінансове та банківське право, земельне право, нерухомість та будівництво.
«Best Lawyers 2020-2023» - відзначив Миколу серед кращих податкових експертів та фахівців з аграрного права
«The Legal 500 - EMEA 2019-2023» - рекомендує Миколу Орлова як експерта з комерційного, корпоративного, антимонопольного та конкурентного права, M&A, а також трудового права
«Вибір клієнта. ТОП 100 юристів України» - неодноразово відзначав Миколу серед найкращих юр. експертів в Україні.
![Червєнкова Марина OMP ОМП Семінар Вебінар Практикум Конференція](https://dku.in.ua/files/lectors/CHERVIENKOVA_MARYNA.jpg)
ЧЕРВЄНКОВА Марина
Керівник практики ІТ, промоції та захисту інтелектуальної власності Юридичної фірми «LAW OFFICES OF OMP».
Член Всеукраїнської громадської організації «Асоціація правників України».
Спеціалізація: IT бізнес, корпоративне управління, злиття та поглинання, телемедицина, фармацевтична промисловість.
Консультує та супроводжує клієнтів з питань використання та комерціалізації мобільних додатків та інших електронних продуктів, інтернет-продажів, аналізує ризики проектів телемедицини.
Супроводжує рекламні кампанії з метою забезпечення їх відповідності чинному законодавству та внутрішнім політикам клієнтів. Супроводжує оформлення договірних відносин.
Реалізує проекти клієнтів в сфері корпоративного управління, злиття та поглинання, захисті інтелектуальної власності корпорацій, дотримання законодавства про захист персональних даних, GDPR.
![Білик Анна, Семинар Вебинар Практикум Конференция](https://dku.in.ua/files/lectors/BILYK_ANNA.jpg)
БІЛИК Анна
Старший юрист, керівник податкової практики Юридичної фірми «LAW OFFICES OF OMP».
Досвід роботи понад 15 років.
![Качковський Андрій, Семинар Вебинар Практикум Конференция](https://dku.in.ua/files/lectors/KACHKOVSKYI_ANDRII.jpg)
КАЧКОВСЬКИЙ Андрій
Старший юрист Юридичної фірми «LAW OFFICES OF OMP».
Адвокат. Фахівець з податкового права. Досвід роботи понад 10 років.
ПРОГРАМА:
Блок 1: УЧАСНИКИ Дія Сіті - IT та не ІТ компанії.
Вирішили створити компанію Дія.Сіті - що робити - покрокова інструкція від наших експертів.
11:00–11:30 Червєнкова Марина
1. Які компанії можуть бути учасниками Дія Сіті.
-
IT компанії та розширені види діяльності «Дія Сіті» для ІТ-компаній.
-
Постачальники рекламних послуг та маркетингу.
-
Рітейлові мереж, маркетплейс, класифайд, прайс-агрегатор.
-
Банки та фінансові установи.
-
Компанії, які реалізують ПЗ та «залізо».
-
Інші компанії з великим штатом IT-фахівців.
2. Як завести свої IT-департаменти у режим Дія Сіті.
-
Окрема українська ТОВ – резидент Дія Сіті.
3. Які переваги для компаній та їх фахівців при відокремленні в Дія Сіті.
-
Повністю легальна схема при кращому податковому навантаженні.
-
Юридично гарантований соц-пакет (лікарняні, відпустки та державні свята).
-
Не потрібно обслуговувати ФОП.
-
Підтвердження доходів фізичної особи.
Блок 2: КВАЛІФІКАЦІЙНІ ВИМОГИ для набуття статусу резидента.
Набуття / Підтвердження / Втрата статусу. Вихід з Дія Сіті.
11:30–12:00 Червєнкова Марина
1. Кваліфікаційні та фінансові вимоги для потенційного резидента Diia City.
-
Вимоги до кваліфікованого доходу.
-
Дозволені кваліфіковані види діяльності.
-
Середньооблікова кількість фахівців.
-
Середньомісячна винагорода фахівців.
-
Відсутність «негативних критеріїв».
2. Стартапи як окремий вид резидентів Diia City.
-
Кваліфікаційні та фінансові вимоги для стартапу.
-
Дозволені кваліфіковані види діяльності.
-
Вимоги щодо строку існування.
-
Ліміти доходу.
3. Чи обов’язково потенційному резиденту Diia City одразу відповідати всім кваліфікаційним критеріям чи їх можна «добрати» згодом?
4. Порядок подання заяви для набуття статусу резидента Дія Сіті.
-
Інформація, що подається заявником.
-
Відмінність для стартапів.
-
Заява про перехід на пільгове оподаткування (ПНВК)
-
Додаткові документи до заяви та вимоги до них.
5. Реєстр Дія Сіті.
-
Порядок формування та ведення реєстру Дія Сіті.
6. Контроль за дотриманням кваліфікаційних вимог.
7. Оскарження відповідних рішень регулятора:
-
В адміністративному порядку;
-
В судовому порядку.
8. Зміни на час військового стану.
Блок 3: Мехінізми ДІЯ СІТІ (Diia City).
12:15–12:35 Червєнкова Марина
1. ПОДАТКИ НА ПРАЦЮ. Сприятлива система оподаткування.
2. КОРПОРАТИВНІ ПОДАТКИ. Сприятлива система оподаткування.
3. Гарантії захисту IP.
4. Конвертація боргу.
5. Option. Право інвестора на збільшення своєї частки у статутному капіталі компанії у разі її успішного росту.
6. Liquidation preferences. Преференції в разі закриття компанії чи настання інших обставин.
7. Запевнення та компенсація.
Блок 4: ВАРІАНТИ ОФОРМЛЕННЯ ВІДНОСИН З ФАХІВЦЯМИ.
Особливості укладання NCA|NDA.
12:35–13:15 Червєнкова Марина
1. ГІГ-контракти як особлива форма цивільно-правового договору.
2. Трудові договори.
3. Авторська винагорода.
4. Співпраця з ФОП.
5. Умови NCA|NDA.
Блок 5. ОПОДАТКУВАННЯ резидентів Дія-Сіті (Україна та світ): тонкощі, нюанси, новинки.
Податкове навантаження Дія Сіті.
13:45–15:15 Білик Анна
5.1. Податкова частина режиму Дія Сіті.
1. ПОДАТОК НА ПРИБУТОК ПІДПРИЄМСТВ на особливих умовах.
-
Перехід на сплату податку на прибуток на особливих умовах резидента Дія Сіті.
Порядок дій. Необхідні документи. Строк та спосіб подання документів. Момент переходу.
-
Загальні питання.
-
Платники податку. Ставки податку. База оподаткування.
Об’єкт оподаткування.
-
Виплата дивідендів.
-
Виплата процентів, відшкодувань, тощо.
-
Виплата фіндопомоги.
-
Повернення внесків власнику у зв’язку з виходом.
-
Повернення внесків особі, що надала майно в спільну діяльність.
-
Зворотній викуп власних цінних паперів.
-
Передача майна особі, що не є резидентом Дія Сіті.
-
Виплати нерезиденту (борги, штрафи, інвестиції, закупівля робіт/послуг).
-
Виплата роялті особі, яка не є резидентом Дія Сіті.
-
Придбання товарів/послуг у платника ЄП.
-
Переказ коштів на власні закордонні рахунки.
-
Контрольовані операції.
-
Поширені запитання.
-
Визначення звичайної ціни майна/робіт/послуг при визначенні бази оподаткування.
-
Визначення суми податку.
-
Визначення бази оподаткування у разі операції у негрошовій формі.
-
Чи є зобов’язання щодо сплати авансових внесків, у яких випадках не утримуються податки з виплат нерезидентам.
-
Трансфертне ціноутворення.
- Які операції є контрольованими.
- Окремий об’єкт оподаткування, коли резидент Дія Сіті є контролюючою особою.
- Які операції є господарськими для цілей трансфертного ціноутворення.
- Порядок визначення бази оподаткування для контрольованих операцій, що не відповідають принципу «витягнутої руки».
-
Податковий період та відображення повернутого майна.
- Яким є податковий період, початок першого періоду.
- Заповнення податкової декларації - особливості.
- Повернення коштів/майна. Що включає в себе. Коли вважаються повернутими.
Відображення повернутих коштів/майна, з яких вже сплачені податки.
Відображення майна/коштів, що повернуті в іноземній валюті.
- Зустрічні вимоги - порядок відображення.
- Відступлення права вимоги / переведення боргу.
-
Інші питання.
-
Лізингові платежі нерезиденту.
-
Перехід на сплату податку на прибуток на загальних умовах, якщо не скасоване рішення про втрату статусу резидента Дія Сіті.
-
За яких умов обов’язковий перехід на сплату податку на прибуток на загальних умовах.
-
Вартість майна/послуг, що придбані у платника ЄП - порядок відображення.
2. ПнВК (податок на виведений капітал).
-
Чим застосування податку на прибуток відрізнятиметься від ПнВК.
-
База оподаткування ПнВК та винятки.
-
Об’єкт оподаткування.
-
Виплати дивідендів, процентів та інших винагород на користь неплатників ПнВК.
Інші витрати та операції. Податкові різниці.
-
Зменшення суми ПнВК на суму податку на репатріацію.
-
Витрати як об’єкт оподаткування.
-
Членські (вступні) та/або цільові внески грошовими коштами іноземним (міжнародним) організаціям та установам понад 300 ПМ на 1 організацію.
-
Безоплатне надання коштів*/майна (робіт, послуг) будь-яким фізичним та юр. особам, що не резидентами Дія-Сіті.
Крім: використання під час рекламних (маркетингових) заходів в межах 2 ПМ на одиницю розповсюдження; що оподатковані/звільнені/не оподатковуються ПДФО; неперсоніфікованих додаткових благ для спеціалістів платника податку.
-
Безоплатне надання коштів*/майна (робіт, послуг) неприбутковим організаціям.
-
Вартість втраченого майна за відсутності звернення до поліції або винних осіб (у частині, що >5% вартості однородної групи ТМЦ).
-
Сумнівні борги. Вартість продажу товарів (робіт, послуг) будь-яким особам, що не є платниками податку на прибуток, неприбутковими організаціями або резидентами Дія-Сіті на особливих умовах (та винятки).
-
Витрати від списання та/або прощення боргів непов’язаних осіб, що не є резидентами Дія Сіті на особливих умовах (та винятки).
-
ТЦУ. Контрольовані операції та їх оподаткування у разі порушення принципу «витягнутої руки», звітний період?
-
«Ризики» при застосуванні ПнВК – як 9% можуть перетворитися на багато більше?
3. Податки на доходи працівників.
-
Запропоновані варіанти податкового навантаження з доходів працівників та ГІГспеціалістів для резидентів Дія Сіті:
- Ставки податків.
- Ліміт розміру оподатковуваного доходу для збереження пільгової ставки.
- Пільгова ставка ПДФО для авторської винагороди.
- Оподаткування винагороди за відмову від конкуренції.
4. Податкові стимули для ангельських інвестицій.
-
Які стимули запропоновано?
-
Податкова знижка для ПДФО на суму інвестицій.
-
Оподаткування дивідендів за нульовою ставкою (за певних умов).
5. Сплата ЄСВ.
15:35–18:00 Орлов Микола / Білик Анна / Качковський Андрій
5.2. Класична ФОП-схема vs Дія Сіті.
1. ФОП схеми.
-
Чи залишиться можливість використання стандартнї ФОП схеми?
-
Вплив Дія Сіті на податкові ФОП-ризики.
-
Оплата праці в Дія Сіті - чи вигідна?
2. ФОПи та працівники за кордоном:
-
Де подавати декларацію: податкове резидентство України, модельна конвенція ОЕСР, конвенція Україна-Польща.
-
Статус тимчасового захисту.
-
Роз’яснення ОЕСP та податківців через covid-19.
-
Оплата праці від компанії в Україні (роз’яснення ОЕСР).
-
Оплата праці від компанії в Польщі.
-
Послуги надання персоналу.
-
Оподаткування українського ФОП (фрілансера).
Що роботи українському ФОП через 183 дні (якщо доходи з інших джерел, якщо доходи в країні перебування, якщо в Україні)
-
ФОП і валютний рахунок у банку, строки розрахунків.
-
ФОП на єдиному податку і Revolut, Wise, Payoneer.
-
Банківський рахунок за кордоном.
3. ФОПи та нерезиденти.
-
Податкові ризики при роботі ФОПа та нерезидента.
4. Чи будуть обмеження у співпраці із IT-ФОПами для резидентів Дія Сіті.
-
Зокрема, обмеження для використання співпраці із ФОП у контексті ПнВК?
5.3. РИЗИК ТРУДОВИХ ВІДНОСИН.
Ризики перекваліфікації та оскарження договору. Оскарження договору зі сторони працівників.
1. Ризики перекваліфікації договору.
2. Ризики оскарження договору з боку працівників.
3. Ризики трудових відносин в Україні.
-
Судова практика в Україні:
- Основні причини визнання контрактів трудовими відносинами.
- Основні ознаки трудового договору.
-
Причини визнання відносин трудовими.
Трактування контракту як трудових відносин. Оформлення результатів надання послуг, виконання робіт під контролем замовників. Забезпечення технікою. Регулярність платежів.
4. Зниження ризику при ФОП-схемі.
-
Формулювання щодо оплати праці та прийняття результатів.
-
Уникнення критеріїв трудових відносин, конкретні завдання для ФОП, уникнення щомісячних розрахунків, акти на довільні суми, тощо.
-
Вирішення питань офісів. Забезпечення технікою. Корпоративів. Тощо.
5. ГІГ-контракти Дія Сіті: трудовий чи цивільний договір?
-
Майже всі ознаки трудового але ним не є, особлива форма ЦПД.
-
Податкові переваги ГІГ контракту.
Зникає ризик додаткових благ для ФОП.
Чи вигідна зарплата в Дія Сіті (ПДФО 5%, ЄСВ з мінімалки)?
Дія Сіті та податкові ризики.
-
Додаткові переваги моделі зарплати.
0%-й ризик визнання відносин трудовими, отримання робочих віз для роботи в іншій країні.
Послуги з надання персоналу
6. Податкові переваги ГІГ контракту (зникає ризик додаткових благ для ФОП).
-
Чи вигідна зарплата в Дія Сіті (ПДФО 5%, ЄСВ з мінімалки)?
-
Дія Сіті та податкові ризики.
7. Додаткові переваги моделі зарплати.
-
0%-й ризик визнання відносин трудовими. Отримання робочих віз для роботи в іншій країні.
-
Послуги з надання персоналу
5.4. Альтернативні варіанти структурування IT бізнесу поза межами Дія Сіті.
1. Іноземні юрисдикції, що використовуються для структурування українського ІТ-бізнесу.
-
Естонія, Кіпр, Мальта, Португалія, США тощо.
2. Податкові ризики використання в IT сфері іноземних компаній та ФОП-моделей.
-
Автоматичний обмін фінансовою інформацією за стандартом CRS.
-
Правила КІК. ТЦУ. Постійній представництва нерезидентів в Україні.
-
Резидентство за місцем ефективного управління тощо.
3. Чи створюватиме Дія Сіті більш привабливі податкові преференції, порівняно із іноземними юрисдикціями.
-
Зокрема в контексті податку з джерела (withholding tax) та корпоративного податку?
Вартість участі:
Вебінар on-line: 3450 грн. (без ПДВ). Є можливість оплати з ПДВ.
Семінар в Києві: 3650 грн. (без ПДВ).
Знижки: за 2-х учасників - 5%; за 3-х та більше - 10%!
До вартості входить (ВЕБІНАР або СЕМІНАР В ЗАЛІ на вибір):
Участь у вебінарі on-line:
-
6-8 годин навчання та консультацій.
-
Відповіді на запитання, що Вас цікавлять (в т.ч. індивідуальні та надіслані заздалегідь).
-
Інтерактивна участь. Під час вебінару є можливість поставити запитання в чаті.
Можливість відео-спілкування з доповідачами (за наявності у Вас мікрофона та відео-камери).
-
Зал забезпечений резервним електропостачанням та стабільним інтернет з’єднанням.
-
ЗАПИС. Після вебінару буде надано персональний доступ для перегляду вебінару на 7 днів.
-
ЕКСКЛЮЗИВНІ ПРЕЗЕНТАЦІЙНІ та АНАЛІТИЧНІ МАТЕРІАЛИ.
Участь в залі (додатково):
-
Можливість живого спілкування зі спікерами та колегами. Обмін досвідом.
-
Індивідуальні консультації експертів (під час та по закінченню вебінару Ви зможете поставити питання на прикладі ваших кейсів).
-
10 метрів до УКРИТТЯ.
-
Обід в ресторані;
-
Кава-брейки (вранішня кава, чай, смаколики та дивовижна випічка + в кожній перерві);
-
Набір ділових аксесуарів;
-
Сертифікат.
Розклад:
10.00-10.55 Реєстрація учасників в залі. Вранішня кава
Вхід на сторінку вебінару. Підключення до вебінару / для учасників онлайн /
11:00-12:00 Сесія 1. Червєнкова Марина (60 хв.)
12:00-12:15 Перерва на каву
12:15-13:15 Сесія 2. Червєнкова Марина (60 хв.)
13:15-13:45 Обід
13:45-15:15 Сесія 3. Білик Анна (90 хв.)
15:15-15:35 Перерва на каву
15:35-18:00 Сесія 4. Орлов Микола / Качковський Андрій (145 хв.)
18.00- Відповіді на запитання учасників
Місце проведення:
Київ, вул. Госпітальна 12 Д (ст.м. «Палац Спорту»).
Готель «Royal Olympic Hotel», https://royal-olympic-hotel.com.ua/
* Знижка на поселення - 15% за промокодом "Діловий Клуб"
Отримати більш детальну інформацію та зареєструватись Ви можете за тел.:
(067) 506 80 61 Viber Telegram,
(095) 271 45 90, +38 (044) 231-41-10
www.dku.in.ua або DK@dku.in.ua
![Реєстрація](https://dku.in.ua/files/img/register.png)