Квартальний вебінар на тему: Звітуємо і платимо податки у період військового стану

Програма вебінару:

Квартальний вебінар на тему:

Звітуємо і платимо податки у період військового стану

I. ЄДИНИЙ ПОДАТОК ЗІ СТАВКОЮ 2 % (ДАЛІ – ЄП) – ФІНАЛЬНА ВЕРСІЯ
1. ІНСТРУКЦІЯ, ЩОБ ПЕРЕЙТИ НА 2% ЄДИНОГО ПОДАТКУ
• за яких умов спрощенці можуть застосовувати ставку 2% обороту
• кому невигідно застосовувати спецрежим оподаткування
• яка процедура переходу на ЄП за ставкою 2 %
• зразки Заяви, щоб обрати спрощену систему оподаткування за ставкою 2 %
• змінили строк обрання ЄП за ставкою 2%
• що є доходом юрособи – єдинника третьої групи за ставкою 2 %
• чи можна при переході на ЄП за ставкою 2 % здійснювати негрошові розрахунки
• як будемо звітувати по ЄП за ставкою 2 % (терміни та форми)
• на які рахунки бюджетної класифікації буде зараховуватись сплата на ЄП за ставкою 2 %
• перейшли на ЄП за ставкою 2 %, а потім передумали. Як і коли підприємство зможе перейти назад на загальну систему
2.ОСОБЛИВОСТІ ПЕРЕХОДУ НА ЄП ЗА СТАВКОЮ 2 % ДЛЯ ПЛАТНИКІВ ПДВ
• за який період подається остання декларація з ПДВ у разі переходу на ЄП за ставкою 2 %
• чи залишається право у платника ПДВ, що обрав ЄП за ставкою 2 %, складати ПН/РК
• податковий кредит і від’ємне значення
• нарахування компенсуючих зобов’язань в роз’ясненні податкової
• практичні ситуації і рекомендації
• як дізнатися, яку систему оподаткування вибрав контрагент
• як постачальнику оформити ПН для покупця, який перебуває на сплаті ЄП за ставкою 2%
• при переході на ЄП за ставкою 2 % чи звільняються від оподаткування ПДВ операції з ввезення (імпорту) товарів
• переход на ЄП за ставкою 2 % – що з ПДВ на імпорт послуг, отриманих на території України, від нерезидента
• перехід на ЄП за ставкою 2% і назад: перехідні ПДВ-операції
• який порядок відновлення правил нарахування та сплати ПДВ для платників, які обрали ставку ЄП 2 %, після завершення воєнного стану
3.ПЕРЕХІД З ПОДАТКУ НА ПРИБУТОК НА СТАВКУ ЄП 2 %
• щодо декларації по податку на прибуток: яку звітність подавати, якщо, наприклад перейшли на ЄП не з квітня, а з травня
• відвантаження на загальній системі, отримання оплати – на ЄП
• відвантаження на загальній системі, повернення від покупця – на ЄП
• отримання передоплати на загальній системі, відвантаження – на ЄП
• отримання передоплати на загальній системі, її повернення – на ЄП
• чи можна при переході на ЄП за ставкою 2% проводити списання безнадійної, сумнівної заборгованості
• перехідна звітність
• як буде формуватись декларація по податку на прибуток річна та враховуватись витрати, якщо на ЄП за ставкою 2 % будемо лише 2 квартали
• повернення зі сплати ЄП за ставкою 2 % на податок на прибуток: перехідні операціи
II.ВОЄННИЙ ПДВ
1. СІМ АКТУАЛЬНИХ РОЗ’ЯСНЕНЬ КОНТРОЛЕРІВ
• таблиця 1.1 додатка Д1 до ПДВ-декларації
• реєстраційний ПДВ-ліміт
• сума перевищення на підставі первинних документів
• уточнення податкового кредиту
• податкові зобов’язання за пунктом 198.5 ПК
• первинка на товари і послуги для потреб оборони
• призупинення ПДВ-реєстрації
2. АКТУАЛЬНІ ПДВ ПИТАННЯ
• ПДВ: усі новації з початку війни
• підприємство імпортує каски та бронежилети та передає їх волонтерам. Чи виникають податкові зобов’язання з ПДВ
• оновлені форми ПН/РК будуть доступні після завершення воєнного стану
• чи можна не подавати декларацію та/або не сплачувати задекларовану суму ПДВ
• як звітувати з ПДВ, якщо не реєструють ПН/РК
• чи може платник ПДВ «притримати» податковий кредит і відобразити його після реєстрації постачальником ПН в ЄРПН
• особливості заповнення звітності з ПДВ за лютий
• чи може платник ПДВ відобразити в декларації за березень на підставі первинних документів податковий кредит за придбаними в лютому товарами, який не було включено до лютневої декларації
• податкова просить перекинути кошти з електронного рахунку на бюджетний: які наслідки для платника ПДВ
• знищенно товари під час дії воєнного стану: що з ПДВ
• як платник ПДВ може підтвердити факт знищення чи втрати товарів
• майно юрособи забрали на потреби оборони: що з обліком та ПДВ
III. ФІНЗВІТНІСТЬ, ПОДАТОК НА ПРИБУТОК В УМОВАХ ВОЄННОГО СТАНУ
1.ФЗ та ДЕКЛАРАЦІЯ З ПОДАТКУ НА ПРИБУТОК ЗА 1 кв. 2022:ЗАПОВНЮЄМО БЕЗ ПОМИЛОК
• хто вправі відмовитися від різниць з податку на прибуток
• як буде рахуватись граничний обсяг доходу 40 млн грн з точку зору необхідності проведення податкових коригувань (ст.140 ПКУ)
• як прийняти рішення про відмову від різниць. Зразок наказу.
• зміни у формі декларації з податку на прибуток!
• строк звітування та сплати, способи подання
• чи подавати пусту декларацію
• окупована чи втрачена первинка: як підтвердити звітніст
• перенесення збитку минулого року як різниці
• суми коштів та товарів, перерахованих (переданих) Збройним силам України, включаються до складу витрат без обмежень
• різниця за безнадійною дебіторською заборгованістю
• облік витрат на переїзд підприємства / релокацію бізнесу через збройну агресію
2. ОСНОВНІ ЗАСОБИ
• амортизація ОЗ в період воєнного стану
• ліквідація ОЗ в умовах війни: облік та податки
• пожежа на підприємстві: як оформити і чи нараховувати податки
IV. ЗАПИТАННЯ — ВІДПОВІДЬ
• благодійна допомога постраждалим під час війни: коли вийде уникнути ПДФО
• ЄСВ: хто може не платити, штрафні санкції, перевірки
• чи застосовуються штрафи у період воєнного стану за порушення в сфері РРО
• зменшуємо нарахування плати за землю на час воєнного стану: як заповнити уточнюючу декларацію
• інші питання актуальні на день проведення вебінару

Вартість вебінару:

• Вартість – за Вашим бажанням
• можливістю. Будь-яка оплата, навіть 300 грн, допоможе нам продовжити нашу діяльність у цей час.