Как легально работают и получают оплаты “Фопы” фрилансеры?

Как фрилансеру в Украине работать легально, несмотря на то, что в украинском законодательстве фриланс не имеет полного законодательного отражения? Для начала определим само понятие фрилансера.

Кто такой фрилансер?

Фрилансер - специалист, который работает на себя удаленно. В основном, он выполняет работу в сфере написания или редактирования текстов, совершенствование фотографий, графического и веб-дизайна, написание программ и др. Как показала пандемия в течение последнего года, рынок фриланса в Украине получил новый виток в своем развитии, а удаленная работа стала желанной и перспективной для многих отраслей.

При правильном подходе зарплата фрилансера может быть в несколько раз выше, чем у работника, который работает в офисе компании, но остро встает вопрос о законности такой деятельности.

Когда стоит работать как физическое лицо, а когда зарегистрировать себя как ФОП, читайте в далее.

Фрилансер, как физическое лицо

Если у вас серьезные намерения на работу фрилансера и на банковскую карту регулярно поступать средства, то рано или поздно это вызовет интерес со стороны банковского учреждения и фискальной службы. Поэтому от суммы средств, поступающих на счет придется оплатить 18% НДФЛ и 1,5% военного сбора. А еще придется:

• объяснить в банковском учреждении откуда поступают средства;

• самостоятельно задекларировать полученные доходы;

• подтвердить легальность полученных денег.

Это не всегда возможно, дорого и, точно, не очень удобно. К тому же не факт, что с вами захотят сотрудничать серьезные компании на постоянной основе без официальной регистрации.

Фрилансер, как Физическое Лицо Предприниматель (ФЛП или ФОП)

Как ФЛП работать на фрилансе значительно надежнее:

• в любое время можно подтвердить доходы;

• больше возможностей для работы на международных платформах, таких как Upwork (возможность выводить заработанные средства на свой банковский счет напрямую без платежных систем типу Payoneer на 3й группе ФЛП)

• социальные гарантии в виде страхового стажа (даже если они не актуальны для вас именно сегодня).

Работать ФОПом на 1 группе нельзя. Она предназначена для тех предпринимателей, которые торгуют на рынке. Гораздо больше подходит для работы фрилансера II и III группа.

Подробнее о том, как фрилансеру зарегистрировать ФЛП читайте тут.

Фрилансер ФЛП на второй группе

ФЛП на второй группе налогообложения в 2021 году:

• может работать только на украинском рынке;

• его совокупный доход не должен превышать 834 минимальных заработных плат (около 5 млн грн);

• не имеет наемных работников или их количество не превышает 10 человек.

Такой упрощенец должен уплатить налоги:

• единый налог в размере - до 1200 грн;

• ЕСВ в размере 22% от минимальной заработной платы (январь-ноябрь 2021 - 1320 грн; декабрь - 1430 грн).

Таким образом, вторая группа ФЛП не совсем подходит фрилансерам, потому что закрывает им выход на зарубежный фриланс.

Неудивительно, что самая распространенная форма трудоустройства на фрилансе - ФЛП 3-я группа налогообложения.

Фрилансер, ФЛП на 3й группе

Этот вид деятельности предусматривает ежеквартальную уплату 5% единого налога для неплательщиков НДС и 3% налога для плательщиков НДС, а также:

• можно свободно осуществлять внешнеэкономическую деятельность (работать с зарубежными заказчиками);

• работать с любым контрагентом;

• нанимать любое количество работников.

Подробнее о всех налогах для фрилансера читайте в этой статье.

Как фрилансеру легально принимать оплаты?

Свободно получать оплату фрилансеру можно в нескольких случаях:

• как физ лицо - через платежные системы на собственные банковские счета или на карту, а также наличными; при этом следует помнить о большие налоги, которые нужно платить - до 20%;

• как ФЛП - через платежные системы на собственные счета, а также через биржи фриланса на банковский счет, открытый специально для таких целей и платить налоги - 3-5% от дохода.

Полный гайд по приему оплат для фрилансера читайте тут.

Как фрилансеру оформлять свою деятельность?

Если фрилансер активно работает на международных биржах, подтверждением его деятельности может быть подписан договор-оферта и обычный инвойс, который легко формируется в Приват24 для бизнеса или на других ресурсах.

Фрилансеры, которые работают только на украинском рынке могут использовать привычные украинскому законодательству сделки: договор о сотрудничестве, договор подряда и т.

Коротко об отчетности

По итогам года ФОПы должны подать отчетность. В зависимости от формы налогообложения предприниматели фрилансеры могут сдавать от 2 до 4 отчетов. Количество отчетов зависит от того, есть ли у вас наемный труд.

К обязательным отчетам следует отнести:

• отчетность плательщика единого налога, подается в 01.03.2021 года;

• приложение №5 (отчет по ЕСВ), который подается в 09.02.2021 года.

Если в качестве ФЛП вы зарегистрировали деятельность посередине 2020 года, может быть нюанс: упрощенную систему присваивают с первого числа следующего месяца.

Тогда за несколько дней (или недель) до этого момента считается, что вы осуществляли деятельность на общих основаниях, а потому придется дополнительно сдавать отчет за эти дни.

Читайте материалы по теме: ІТ-ФРИЛАНС: налоги, «вывод» денег, ответственность