МИНИМИЗАЦИЯ, ОПТИМИЗАЦИЯ, ПЛАНИРОВАНИЕ НАЛОГОВ 2021!
ЗАКОННЫМИ СПОСОБАМИ
МИНИМИЗАЦИЯ, ОПТИМИЗАЦИЯ, ПЛАНИРОВАНИЕ НДС, НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ, ЗАРПЛАТНЫХ НАЛОГОВ!
Законная оптимизация уплаты налогов как инструмент сохранения оборотных средств и выживания бизнеса!
Новое по НДС, ПРИБЫЛИ, Зарплате (НДФЛ, ЕСВ), ЕН! Актуальные, сложные проблемы налогообложения!
ИЗМЕНЕНИЯ СХЕМ ОПТИМИЗАЦИИ. Все изменения 2020+2021! Перспективные изменения.
АНТИоптимизация (рисковые операции, которыми не стоит пользоваться).
ПРОВЕРКИ и АДМИНИСТРИРОВАНИЕ: тенденции. Практические рекомендации!
Комментарий и разъяснения от ведущих экспертов.
НЕ ТОЛЬКО КОНКРЕТНЫЕ СХЕМЫ, НО И КОНЦЕПТУАЛЬНЫЕ ОСНОВЫ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ!
НЕ ИСПОЛЬЗУЙТЕ ВРЕМЕННЫЕ МЕРЫ – УПРАВЛЯЙТЕ НАЛОГОВЫМИ ПРОЦЕССАМИ ПОСТОЯННО!
8-9 июля, КИЕВ
+ on-line ВЕБИНАР
Детально: https://dku.in.ua/MNZS
Регистрация: (044) 537-70-10
ДОКЛАДЧИКИ И КОНСУЛЬТАНТЫ:
САМАРЧЕНКО Елена Романовна (8.07)
Независимый консультант по вопросам налогообложения и бухгалтерского учета,
автор многочисленных статей и публикаций в бухгалтерской прессе,
ЛУЧШИЙ КОНСУЛЬТАНТ ПО ОЦЕНКАМ СЛУШАТЕЛЕЙ СЕМИНАРОВ.
ВИННИЧЕНКО Анна Александровна
Управляющий партнер Адвокатского объединениия «WinnerLex».
Налоговая и хозяйственная практики. Корпоративное. Контрактное. Торговое право. Строительство. ВЭД.
Сопровождение судебных дел различной категории сложности, корпоративных конфликтов, разработки и построения договорных конструкций различных бизнес проектов, правового сопровождения операций с недвижимостью, проведения юридического due diligence в сферах договорного права, объектов недвижимости, строительства, M&A.
Общественный Совет при ГФС Украины, Комитет по вопросам налоговой политики;
Украинский союз промышленников и предпринимателей, Комиссия по налоговой политике, финансов и банков
ТПП Украины, Комитет по налоговым вопросам; Ассоциация юристов Украины, Налоговый комитет.
КРАВЧУК Анна
Партнер Патентно-юридического агентства «Синергия». Патентный поверенный. Адвокат.
Возглавляла 2 года Комитет интеллектуальной собственности Ассоциации адвокатов Украины (ААУ),
член Ассоциации юристов Украины, член Правления Всеукраинской Ассоциации патентных поверенных.
Рекомендованный юрист The Legal 500 EMEA 2017, 2016 в сфере интеллектуальной собственности.
Ведущий специалист в сфере IP и IT по версии "Ukrainian Law Firms 2016. A Handbook for Foreign Clients".
Специализируется на договорных и налоговых моделях работы с объектами интеллектуальной собственности, защите интересов клиентов в судах, IT-праве и Интернет-праве.
АНДРУСЯК Василь
Керівник практики податкового права АО «MORIS». Спеціалізація: податкове, митне, банківське, корпоративне право, податкове планування. Супровід і врегулювання спорів з органами влади. Представництво підприємств нафтової, аграрної, будівельної, оборонної сфер у спорах з контролюючими органами, проводив due diligence оформлення господарських операцій, в т.ч. ЗЕД, займався податковим плануванням, отриманням роз’яснень контролюючих органів.
Автор ряду аналітичних матеріалів у сфері оподаткування та оскарження рішень контролюючих органів.
Член Асоціації правників України. Сертифікат фахівця з управління активами інституційних інвесторів.
КАРПОВ Леонід
Head of Tax Department AC Crowe Ukraine.
Аудитор, к.е.н. Фахівець з податкового консультування. Податкове планування та структурування бізнесу, аудит.
Досвід структурування та практичного втілення схем оптимізації податків, міжнародного планування податків.
Автор понад 600 публікацій, присвячених проблемам оподаткування, цивільного і господарського права.
КУЗНЕЧИКОВА Елена
Адвокат, управляющий партнер юридической компании «LAW GUIDE».
Практикует с 1999 года. Внешнеэкономическая деятельность, инвестиционный консалтинг, налоговое планирование и
защита активов, разрешение споров с гос. органами и споров между субъектами хозяйствования.
Специализируется на вопросах построения холдинговых структур, вопросах налогового и корпоративного планирования
(включая международное), структурировании M&A-сделок и подготовке бизнеса к продаже.
Привлечение финансирования и сохранение конфиденциальности владения активами.
Сопровождении споров с налоговыми и таможенными органами.
Взаимодействие с украинскими и международными банками. Сертифицированный специалист по управлению активами.
СААД Шаді
Один з провідних фахівців з корпоративного управління.
Понад 12 років успішної юридичної практики, забезпечив корпоративний захист понад 100 підприємств.
Має досвід структурування угод M&A. Керівник компанії Saad Legal. Лекторської стаж - 7 років.
Заступник голови Ради учасників Національного депозитарію України.
Член Президії асоціації "Українські емітенти".
ПРОГРАМА СЕМІНАРУ:
МІНІМІЗАЦІЯ 2021 В НОВИХ УМОВАХ!
Організація податкового планування, мінімізації на підприємстві.
1. ПОДАТКОВА РЕФОРМА 2021 року: що відбулося та что чекати?
-
Кардинальні зміни, пов’язані з ПДВ, податковм на Прибуток, ЄСВ, акцизом, ЄП, офшорами, адмініструванням...
-
Вплив на схеми та моделі планування та мінімізації податків! Як вплинуть на бізнес, які небезпеки?
2. Податкові можливості ПКУ. Планування, оптимізація та мінімізація. Які податки оптимізувати?
3. ПРОТИДІЯ ДПС ОПТИМІЗАЦІЇ в 2021. Як опрацьовуються схеми роботи? Мінімізація ризиків.
-
Типологія «сумнівних» схем (практика ГФС, ДПС, Держфінмоніторинг).
-
Найбільш розповсюджені схеми ухилення від оподаткування з точки зору податківців як фактори ризику для бізнесу.
-
Недійсність договорів: суд.практика.
-
Визнання угод нікчемними, фіктивними: наслідки.
-
Нереальні та безтоварні операції. Як фіскали відображають в актах перевірок нереальні господарські операції?
Чому кожна ланка в схемі повинна відповідати всім ознакам самостійного суб’єкта?
-
Проблеми доведення реальності господарських операцій для протидії блокуванню податкових накладних, визнання підприємства ризикованим та/або встановлення в акті
перевірки операцій як нереальних/фіктивних/безтоварних.
4. ЯК ВИЯВИТИ РИЗИКИ господарських операцій?
-
Як ДПС відстежує схеми оптимізації податків та роботу компаній-оптимізаторів.
-
Програмний комплекс "податковий блок" - робота Вашого підприємства як на долоні.
-
Блокування операцій фін. моніторингом банку.
-
Ризики з боку правоохоронних органів. Аналіз кадрових ризиків. Контрагенти. Явні та приховані загрози.
-
Критерії вигодоотримувача.
-
Що таке належна (достатня) податкова обачність і на що звертає увагу суд.
5. Ризикові операції.
-
Безоплатно отримані товари (послуги) з невідомого джерела як відомий аргумент податківців.
-
Ризики фінансової допомоги для платників єдиного податку та протидія незаконному анулюванню свідоцтва платника ЄП.
6. Статус ризикованого платника податків. Доведення незаконності присвоєння статусу у досудому та судовому порядку.
7. ОБГРУНТУВАННЯ господарських операцій.
-
Обгрунтування економічних причин чи ділової мети (зважаючи на ризики підприємницької діяльності) укладення угод за ціною нижчою за виробничу собівартість.
-
Застосування ознаки розумної економічної причини (ділова мета) до операцій з надання безповоротної фінансової допомоги з метою оподаткування податком на прибуток підприємств до резидентів та нерезидентів.
-
Наявність або відсутність окремих документів, а також недоліки в їх оформленні як можлива підстава для висновку про відсутність господарських операцій та відмови у формуванні податкового кредиту.
-
Орієнтовний перелік необхідних документів для підтвердження господарських операцій з поставки та підряду.
8. Договори та первинні документи.
-
Що потрібно враховувати в договорах з контрагентами для мінімізації податкових ризиків.
-
Правильне оформлення. Помилки, що призвели до викривлення фін.результатів, податків, легітимності операцій.
9. Система фіксації господарських операцій. Грамотна фіксация госп. операцій - запорука успіху доказування позиції в суді.
10. Контрагенти. Самостійна перевірка контрагента: як провести та для чого вона потрібна.
11. Готівкові розрахунки. Обмеження при проведенні.
-
На які операції не розповсюджуються нововведення / обмеження?
-
Що таке «попередня верифікація»? Як вона здійснюється?
-
Перерахування «з карти на карту». В яких обмеженнях? Коли поцнуть контролювати?.
-
Операції у ФОП: що потрібно змінити в роботі з отриманою виручною.
-
Лист НБУ «Рекомендації щодо ознак ризикових операцій». Готівкові операції під контролем. Озники ризику.
ПОДАТКОВИЙ КОНТРОЛЬ! ПЕРЕВІРКИ.
1. Новації 2021!
-
Податкові правопорушення.
-
Відповідальність службових осіб податкових органів та повноваження встановлення вини платників податків в актах перевірок.
2. Як ДПС вибираєт собі жертву та як не попасти в план-график? (Наказ Мінфіну №723)
-
Порядок формування плану-графіка проведення документальних планових перевірок платників податків та законність внесення змін.
-
Критерії відбору платників податків - юридичних осіб високого ступеня ризику.
3. Комплексний контроль податкових ризиків по ПДВ (Наказ ДФС №543).
-
Позиція Верховного Суду. Критерії ризиковості платників (лист ДФС) визнані незаконними.
4. БЮРО ЕКОНОМІЧНОЇ БЕЗПЕКИ (БЕБ).
-
Відповідальність за шахрайство з ПДВ, як окремий вид кримінального правопорушення
(розкрадання або незаконне заволодіння бюджетними коштами, отримання бюджетного відшкодування).
5. ЗАКОН «ПРО ЗАПОБІГАННЯ ТА ПРОТИДІЮ ЛЕГАЛІЗАЦІЇ (ВІДМИВАННЮ) ДОХОДІВ…» та його організаційно-облікові наслідки.
6. ФІНАНСОВИЙ МОНІТОРИНГ.
-
Ознаки порогових та підозрілих фінансових операцій для повідомлення Держфінмоніторингу.
-
Завдання, обов'язки та права суб'єкта первинного фінансового моніторингу.
-
Збільшення «порогової» суми для фінмоніторингу:
Вплив на валютні експортно-імпортні операції.
Зняття з валютного контролю «незакритих» операцій, застосування штрафних санкцій.
Розширення можливостей для розрахунків з нерезидентом платіжною картою (в т.ч. при закордонному відрядженні).
-
Штрафи за порушення вимог фінансового моніторингу: розміри та суб'єкти, зокрема адвокати, бухгалтери, аудитори та податкові консультанти як спеціальні суб'єкти.
7. ПЕРЕВІРКИ. Оскарження результатів.
-
Як законно не допустити до перевірки та на потрапити під арешт активів.
Наслідки недопуску до податкової перевірки.
Грамотний аналіз підстав запитів: коли можна юридично правильно і без наслідків для керівництва уникнути перевірки.
Як законно відмовити в наданні інформації та документів і коли цього робити не варто.
-
7 принципів правильного проходження перевірки.
-
Комплексні перевірки та порядок відмови від їх проведення.
-
Акт податкової: чи потрібно писати оскарження.
-
Податкове повідомлення-рішення (ППР): способи оскарження.
Адміністративне оскарження ППР: чи потрібно витрачати час? Судовий шлях оскарження.
Відмінності правильного оскарження результатів перевірки від неправильного.
Роль бухгалтера в оскарженні рішень фіскальних органів.
-
Протокол допиту (пояснення) директора / засновника контрагента, посилання ДПС на вироки / матеріали кримінального провадження як негативний аспект оскарження ППР.
-
Судова, апеляційна, податкова практика по спірним питанням: витрати, податковий кредит (ПК)... Помилки платників.
-
Мораторій на перевірки бізнесу під час карантину.
8. Опитування, допит.
-
Перелік найчастіших питань для опитування податківцями посадових осіб та засновників суб'єктів господарювання, які задіяні у схемах ухилення від сплати податків.
-
«Знамениті» 36 питань слідчого на допиті по кримінальній податковій справі: опрацювання правильних відповідей.
9. Перевірки ДержПраці.
-
Критерії ризику перевірок Держпраці (підстави проведення інспекційних відвідувань та організації невиїзних інспектувань).
-
Ризики масового проведення контрольних заходів з питань виявлення неоформлених працівників під час карантину.
-
Ознаки наявності трудових відносин та проблеми перекваліфікації договорів ЦПХ у трудові договори.
-
Підстави для недопуску до перевірки Держпраці.
-
Порядок оскарження припису Держпраці.
10. Відповідальність.
-
Кримінальна відповідальність за порушення законодавства про працю.
-
Обставини, що звільняють від фінансової відповідальності за вчинення податкових правопорушень та порушення іншого законодавства.
Минимизация, оптимизация и планирование НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ!
1. Общие принципы налогообложения.
-
Связь расходов с наличием / отсутствием деловой цели операции.
-
Каких предприятий и каких операций это касается.
Как при необходимости подтвердить наличие деловой цели операции.
-
Отражение в налоговых расходах «нехозяйственных» затрат (корпоративные праздники, подарки и прочее).
2. Привлечение оборотных средств:
-
Беспроцентная возвратная финпомощь от учредителей и не только.
Помощь со сроком возврата более 1 года – проблемная операция при проверке!
Когда у предприятия-получателя возникает дополнительный доход и как этого избежать.
-
Дисконтирование и отражение дохода по долгосрочным кредитам (процентным займам).
Практика проверок и варианты защиты от доначисления дохода.
-
Кредиты / займы. Налоговые последствия получения (в том числе от нерезидентов).
Новые налоговые правила расчета корректировки по процентам, начисленным в пользу любого займодателя (кредитора).
Порядок расчета налоговой корректировки.
-
Кредиты юрлиц и депозиты физлиц.
Как через поручительство или уступку права требования (перевод долга) закрыть задолженности.
Налогообложение операций и потенциальная опасность возникновения НДФЛ и военного сбора.
3. Договоры комиссии, поручения:
-
Ошибки при работе по посредническим схемам, в т.ч. с участием физических лиц – предпринимателей.
-
Использование посреднических договоров с целью избежания налоговых корректировок
(уменьшение оборота по доходам, сохранение статуса «маленького» предприятия, отсрочка во времени момента признания дохода).
4. Доход от продажи товаров (выполнения работ).
-
Возможность отразить доход с определенной отсрочкой заложена в бухгалтерских стандартах. Воспользуемся?
-
Какие существуют негативные моменты (в т.ч. связанные с НДС).
5. Операции с необоротными активами (НА):
-
Ускоренная налоговая амортизация как законный вариант увеличения текущих расходов.
-
Бесплатно полученные активы в бухгалтерском и налоговом учете.
Что выгоднее, «найти» объект или получить его в подарок?
Как отразить стоимость такого объекта в учете?
-
Бухгалтерская дооценка как механизм увеличения чистых активов.
Для каких предприятий дооценка может увеличить налоговые расходы?
-
Увеличение стоимости активов с целью избежания «связанности» с нерезидентом.
-
Продажа необоротных активов (в т.ч. по минимальным ценам).
Что желательно сделать до продажи, чтобы сэкономить на налогах (прибыль, НДС, НДФЛ).
Когда и для чего желательно проводить оценку имущества?
-
Ликвидация необоротных активов «с пользой» для расходов и НДС.
Какие документы необходимо иметь при ликвидации и как их правильно составить.
6. Операции с запасами (товарами, сырьем, материалами):
-
Приобретение товаров (услуг, необоротных активов) у нерезидентов.
Опасность попадания в контролируемые операции и в налоговые корректировки.
Схемы оптимизации налогообложения, пресекаемые налоговиками в письмах и разъяснениях.
Изменения в классификации операций в качестве контролируемых.
-
Переименование товара в угоду требованию покупателя (как на этапе его приобретения, так и на этапе продажи покупателю).
Как правильно оформить документы, чтобы не попасть в «фиктивную сделку»?
-
Продажа товаров с «привязкой» цены к валютному эквиваленту.
Необходимые и желательные оговорки в договорах.
Изменение дохода/расходов и пересчет налоговых обязательств/налогового кредита по НДС: в каких периодах и как корректно сделать.
Анализ различных вариантов отражения покупателем корректировки цены ранее приобретенных товаров.
-
Какая существует альтернатива сложному механизму пересчета цен?
Анализ договоров товарного кредита (юридический и бухгалтерско-налоговый аспект).
Положительные и отрицательные стороны договора товарного кредита.
-
Проведение демонстрационных мероприятий (дегустаций), бесплатные раздачи в рекламных целях.
Что это: безграничные расходы или «головная боль».
Документальное оформление дегустаций и прочих подобных мероприятий.
-
Уценка залежалых и списание испорченных товаров: выполнение требований бух. стандартов с увеличением налоговых расходов.
При каких условиях (как утверждает налоговая) не нужно доначислять налоговые обязательства по НДС.
7. Экспорт товаров и услуг.
-
С какими покупателями с 2020 года невыгодно работать?
Новые налоговые корректировки.
Как избежать увеличения налогооблагаемой прибыли.
8. Благотворительность не во благо предприятия? Предоставление помощи неприбыльным организациям:
-
Расчет расходов различными категориями плательщиков налога на прибыль.
-
Как выгоднее осуществлять благотворительные расходы, если у предприятия нет налогооблагаемой прибыли?
9. Операции с задолженностями (Сомнительными, Безнадежными, Прощенными):
-
Определение момента списания задолженности. Какими способами можно отсрочить списание долга.
-
Доход от списания кредиторской задолженности.
Оптимальный период признания дохода для предприятий, подающих квартальную декларацию по налогу на прибыль.
-
Резерв сомнительных долгов.
Так ли он нужен, если речь идет исключительно о налоговых расходах.
Условия включения списанной дебиторской задолженности в налоговые расходы.
-
Прощение долга собственником предприятия: особенности бухгалтерского учета, напрямую влияющие на налоговый учет.
Анализ законных методов, направленных на оптимизацию НАЛОГА НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ (НДС).
1. База налогообложения при поставке:
-
Готовой продукции (работ, услуг).
Как производителю обосновать обычные цены?
Что считать обычной ценой при бесплатных раздачах (в т.ч. в рекламных целях).
-
Покупных товаров.
Что считать ценой приобретения?
Возможности уменьшения цены приобретения в учете.
-
Необоротных активов.
Как законно уменьшить базу налогообложения - остаточную стоимость продаваемого объекта.
2. Рекламные бесплатные раздачи товаров/готовой продукции:
-
Что вообще относится к понятию «товар» и как это трактует налоговая.
Какие существуют варианты раздачи каких-либо запасов без «НДС-заморочек».
Как правильно предприятию составить внутренние документы.
-
В каких случаях бесплатные раздачи не приводят к возникновению дохода и НДС?
-
Если доначисление НДС все же необходимо, то как это правильно сделать?
Какую базу налогообложения выбрать и на что обратить внимание.
3. Мероприятия по охране труда как способ обоснования «хозяйственности» расходов и сохранения налогового кредита по НДС:
-
Какие нормативные документы следует использовать.
-
Какие именно расходы и в каких суммах можно «подтянуть» к расходам на охрану труда.
-
Документальное оформление.
4. Корректировки НДС при списании задолженности:
-
В каких случаях этого можно не делать?
-
Если все же НДС подлежит корректировке, то как ее провести.
Варианты, предлагаемые налоговиками: насколько они соответствуют нормативным документам.
5. Применение необлагаемых НДС-операций в целях уменьшения налоговой нагрузки по НДС:
-
Насколько это целесообразно. Налоговые последствия осуществления без-НДСных операций.
-
Правильное распределение расходов и доходов по облагаемым, льготируемым операциям и операциям, которые не являются объектом налогообложения по НДС.
6. Услуги с нерезидентами.
-
Влияние места поставки услуг на оптимизацию НДС.
-
Нюансы для рекламы, инжиниринга, консультационных услуг, международные транспортные перевозки и экспедирование...
-
Статус и место регистрации заказчика.
-
Изменение законодательства в части определения места поставки посреднических услуг с нерезидентами.
На что стоит обратить внимание.
7. Необлагаемые выплаты (в т.ч. штрафы). Использование для оптимизации налогов.
8. Отсрочка платежей в бюджет с помощью условий договора.
-
Хранение. Давальческая переработка. Товарный кредит.
9. Реорганизация предприятий как способ «избавления» от активов/обязательств без налоговых последствий.
РОЗБЛОКУВАННЯ ПОДАТКОВИХ НАКЛАДНИХ (ПН/РК). Практичні поради.
1. Система блокування податкових накладних (ПН/РК).
-
Нові зміни! Блокування ПН/РК по-новому. Подальша робота системи ризиків по ПДВ.
-
Включення (в т.ч. необгрунтоване) до переліку ризикових платників податку.
Негативна податкова інформація щодо контрагентів як фактор ризиковості.
2. Критерії, за якими блокуються ПН/РК. Необхідність дотримання всіх передбачених умов.
-
Аналіз нових критеріїв відміни реєстрації ПН (Наказ Мінфіну № 520). Зміни в порядку блокування.
-
Неофіційні критерії ризиковості платника податків та ризиковості операцій
-
Затвердження критеріїв ризиковості листом ДФС – незаконне?
-
Судова практика визнання критеріїв блокування незаконними, зобов’язання відкликати лист. Вплив суд.рішень на функціонування системи.
-
В яких ситуаціях не повинно відбуватися блокування ПН/РК.
-
Причини блокування ПН/РК. Практика 2020-2021 рр.
-
Адвокатські запити і запити про доступ до інформації як інструмент отримання інформації щодо конкретних підстав блокування, ризиковості.
3. Рекомендації для роботи з контрагентами. До чого треба бути готовими постачальникам?
-
Законність «притримання» 20% оплати у договорі до реєстрації ПН.
-
Доказування правомірності формування податкового кредиту.
-
Побудова стратегії захисту в напрямку визнання дій податкового органу незаконними та підтвердження реальності правочинів.
-
Реєстрація зупинених ПН.
-
Чи відображати податкові зобов’язання по заблокованій ПН?
Як підтвердити / спростувати виникнення об’єкту оподаткування по заблокованій ПН?
-
Способи як запобігти блокуванню ПН через заміну правовідносин та пов’язані з цим ризики.
4. Оскарження.
-
Необхідна доказова база на етапі подання пояснення та скарги.
-
Правильне подання документів. Робота комісії.
-
Зняття ризиковості через оскарження до бізнес-омбудсмена.
-
Типові помилки платників податків на усіх етапах розблокування ПН.
5. Що принесуть судові баталії? Особливості скасування рішення про відмову в реєстрації ПН/РК в суд. порядку (на основі конкретних справ).
-
Підстави для скасування рішення про відмову в реєстрації ПН/РК в судовому порядку. Аналіз судової практики.
-
Особливості скасування рішення про відмову в реєстрації ПН/РК та присвоєння статусу ризиковості в суд. порядку (конкретні справи).
-
Оскарження рішення про неприйняття таблиці даних.
-
Опис обставин і формування мотивувальної частини позову. Необхідна доказова база.
-
Формування позовних вимог: ПКУ, КАСУ. Вплив позовних вимог на встановлення належного відповідача та виконання суд.рішення.
-
Аналіз актуальної практики Верховного суду по розблокуванню ПН та зняттю ризиковості.
ЗАРПЛАТНЫЕ НАЛОГИ.
1. Неперсонифицированные доходы физлиц.
-
Что можно выплачивать без налогообложения и как правильно оформить документы?
-
Попытки налоговиков взыскать НДФЛ и военный сбор с неперсонифицированных доходов
2. Подарки физлицам.
-
Кому, какие, сколько?
-
Как правильно рассчитать базу для НДФЛ и военного сбора так, чтобы в бюджет были уплачены правильные суммы, а физлицо не пострадало материально.
3. Помощь на санаторное лечение (прочее лечение, лекарства и т.п.).
-
Как альтернатива подаркам и медицинской страховки.
-
Условия освобождения от налогообложения.
4. Командировочные расходы (суточные) вместо заработной платы торговых представителей и прочих сотрудников, работа которых предполагает поездки.
-
Чем выгоднее оформление командировки, документальное оформление.
5. Уменьшение рабочего времени и заработной платы.
-
Когда это возможно и как правильно это сделать, максимально защитив интересы работника?
6. Благотворительная помощь (целевая и нецелевая):
-
Кому и в какой сумме выплачивается?
-
Название выплаты как залог неначисления НДФЛ, военного сбора и ЕВСС.
-
Как правильно составить первичные документы.
7. Использование имущества физлица:
-
Выплата арендной платы или компенсации (как выбрать наиболее оптимальный вариант).
-
Юридическое оформление, сумма, расходы (в т.ч. связанные с обслуживанием имущества).
-
Ссуда (бесплатное пользование): плюсы и минусы, законодательная база, налогообложение у получающей и передающей стороны.
ОТНОШЕНИЯ «ЕДИНОНАЛОЖНИК-ПРЕДПРИЯТИЕ».
1. С какими плательщиками единого налога может работать обычное предприятие.
-
Должно ли предприятие проверять виды деятельности «единоналожника» и какие риски, если выявляются «отклонения».
2. Взаимоотношения с предпринимателями, выполняющими функции «прослойки» между предприятием и нерезидентом.
-
Последние изменения законодательства, ликвидирующие удобную схему работы.
3. Необходимые и достаточные документы от плательщика единого налога (первичные, предпринимательские и прочие).
4. «Рисковые» операции.
-
Какие операции с плательщиками единого налога можно отнести к категории «рисковых».
-
Практика проверок.
-
Основные претензии со стороны налоговых органов.
5. Регулярные хозяйственные отношения с предпринимателями.
-
Риски приравнивания таких взаимоотношений к трудовым отношениям.
6. Анализ посреднических схем с участием физических лиц – плательщиков единого налога.
ДОГОВОРНЫЕ КОНСТРУКЦИИ.
1. Внешнеэкономические договоры.
-
Налоговые риски, которые могут возникать при заключении и исполнении договоров поставки во внешнеэкономических отношениях.
-
Угрозы при предоставлении скидок и бонусов.
-
Осторожность при выборе контрагентов.
-
Использование договоров комиссии.
2. Договоры аренды. На что обратить внимание для минимизации налоговых рисков.
3. Уступка прав требования, перевод долга и факторинг. Угроза переквалификации договоров и налоговые риски.
4. Виплата дивідендів. Податкові ризики.
-
Курсові різниці при виплаті нерезидентам. Різні варіанти виплати під різні ставки. Можливості податкового планування.
5. Договір про надання послуг (у т.ч. консультаційних, маркетингових, інжинірингу, інформатизації).
-
Вимоги до оформлення консультаційних послуг. Нюанси укладення і виконання. Платність послуг.
-
Отримання послуг від нерезидентів - можливі варіанти.
-
Маркетингові послуги - позиція ДФС.
6. Договір доручення, комісії. Агентський договір. Комерційне посередництво.
-
Оподаткування вигоди.
-
Як комісіонеру (повіреному) не стати постійним представництвом нерезидента?
-
Комерційний представник. Комісійна винагорода, витрати комісіонера. Субкомісія.
-
Нове в правилах односторонньої відмови від комісійного доручення.
МЕЖДУНАРОДНОЕ НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ в 2021 в условиях Деоффшоризации.
Законные решения использования нерезидентов в бизнесе.
КОРПОРАТИВНО-НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ в 2021. BEPSовские реалии. Закон №466.
1. Историческое структурирование бизнес-моделей и его трансформация к 2020г.
-
BEPS-тренды и их влияние на текущие и будущие бизнес-модели
2. RIP, оффшоры.
-
Черные списки оффшоров в ЕС, реальный офис и требования substance для взаимодействия с банками и налогового планирования.
3. AML - Директивы и введение реестров бенефициаров.
-
Перспективы введения реестров счетов.
-
Британские проверки имущества неясного происхождения.
4. Борьба с агрессивным налоговым планированием (Директива DAC6) и обязательное раскрытие информации европейскими профессиональными посредниками.
-
Каковы признаки «агрессивности» налоговой оптимизации, в каких случаях налогоплательщик должен «настучать» сам на себя?
5. Изменения базовых налоговых правил ЕС.
-
Директивы ATAD1 и ATAD2 (О правилах предотвращения уклонения от уплаты налогов), успехи их имплементации в ЕС и их влияние на применение в бизнес-моделях европейских структур:
6. Соглашения об избежании двойного налогообложения (СоИДН). Новые правила применения (для предотвращения злоупотреблений).
-
Как на применение СоИДН с 2020 влияет МLI?
Что это за инструмент и как его ратифицировали и применяют в мире и в Украине?
Тесте основной цели (PPT) и тест ограничения выгод (S-LOB).
-
Уточнение определения бенефициарного собственника доходов для целей налога на репатриацию (для транзита доходов, в частности).
-
Новые правила применения с 2020 СоИДН с Кипром и Великобританией.
Введение налогообложения косвенной продажи украинской недвижимости нерезидентным продавцом.
Налогообложение кипрских продавцов ЦБ/КП украинских компаний.
Ожидаемые изменения прочих СоИДН.
-
В каких случаях возможны льготные ставки для холдинговых структур, схем с процентными займами и роялти, в которых участвуют украинские резиденты.
7. Новые риски украинского налогообложения (18%) для нерезидентных компаний.
-
Расширение критериев для статуса постоянного представительства, смена концепции резиденства для юридических лиц
(управляемая из Украины = резидент Украины).
8. Совершенствование правил трансфертного ценообразование.
-
Введение трехуровневой отчетности.
-
Критерии для пострановой отчетности, (CbС report) выбранные Украиной.
9. Прочие принятые деоффшоризационные меры в Украине, не связанные с применением CоИДН, ТЦО.
Сроки их вступления в силу.
-
Расширение сферы применения деловой цели (в операциях с нерезидентами, в части налога на прибыль)
-
Увеличение налоговой нагрузки при продажах в пользу «низконалоговых» нерезидентов
-
Обычные цены при продаже/покупке инвестиционных активов в операциях со связанными или «низконалоговыми» нерезидентами
-
Введение налогообложения нерезидентов при продаже ЦБ/КП с украинской составляющей
-
Конструктивные дивиденды и их налоообложение
10. Приоритетные юрисдикции для бизнес-планирования.
11. В каких случаях украинские КИФы могут быть альтернативой иностранным оффшорам.
СТРУКТУРИРОВАНИЕ ЛИЧНЫХ АКТИВОВ И ИНВЕСТИЦИЙ в эру AML, CRS, CFC.
12. КИК в Украине! 2021 – начало запуска правил:
-
Определение контролирующего лица для правил КИК, пороги владения.
Кто подпадает под критерии «фактического контроля»?
Есть ли риски для украинских бухгалтеров, управляющих иностранными счетами своих бенефициаров?
Правила КИК в отношение фондов и трастов и пр.
-
Объект налогообложения и особенности расчета скорректированной прибыли КИК.
-
Пороги доходности для признания КИК. Когда не возникает налогообложение КИК?
-
Ставки НДФЛ для бенефициаров КИК и условия их применения.
-
Требования по подаче уведомлений и отчетности по КИК. Санкции за нарушения правил КИК.
-
Как уживаться с правилами КИК после их внедрения в Украине.
13. Перспективы нулевого декларирования (амнистия капиталов) по законопроектам 1232 и 1232-1.
-
Предмет спецдекларирования, налоговые ставки, исключения (облегченный амнистируемый минимум), бонусы и риски налоговой амнистии.
14. Автоматического обмена финансовой информацией по стандарту CRS. Перспективы внедрения в Украине.
15. Варианты минимизации рисков автоматического обмена и правила КИК.
-
Реструктуризация бизнес-модели, смена резидентства UBO, страховые полисы ULIP.
Оптимізація податків за рахунок ОБ’ЄКТІВ ІНТЕЛЕКТУАЛЬНОЇ ВЛАСНОСТІ.
-
Роялті. Зміни 2020/2021!
-
Платежі за об'єкти інтелектуальної власності - чи завжди роялті?
-
Вплив роялті на оподаткування податком на прибуток та ПДВ.
-
Виплата роялті фізичній особі чи фізичній особі – підприємцю – кому вигідніше платити?
-
Виплата роялті нерезидентам – чи завжди за рахунок доходу?
-
Бенефіціарний отримувач роялті – як ідентифікувати?
-
Податок з доходів нерезидентів – хто, коли та за яких обставин платить?
-
Листи фіскальних органів та судова практика в податкових спорах щодо роялті: основні тенденції.
КОРПОРАТИВНІ ІНВЕСТИЦІЙНІ ФОНДИ (КІФ). Структурування та оптимізація податків.
1. Як створити КІФ?
-
КІФ для структурування бізнесу. Як можна використовувати?
Наскільки КІФ актуальний і поширений серед українського бізнесу?
-
Які переваги та недоліки КІФ для холдингів?
-
Чи є законодавчі ініціативи щодо зміни діяльності КІФів?
-
Чи можна добитися повної конфіденційності для акціонерів венчурного КІФ? Чи дійсно це актуальний механізм податкової оптимізації?
-
Як підібрати найкращу модель застосування КІФу в структурі діючого бізнесу?
-
Етапи планування створення КІФу з приводу визначення типу, виду і терміну діяльності.
-
Як забезпечити ефективну взаємодію засновників фонду і самого КІФу з НКЦПФР, НДУ, державними реєстраторами тощо?
-
Проведення зборів – засновників та учасників КІФу.
-
Розробка проектів статутів, регламентів та проспектів емісії акцій КІФ.
-
Документи для подання в НКЦПФР та інших уповноважених органів.
-
Взаємодія з НДУ з відкриття рахунку емітента, депонування глобальних сертифікатів та ін.
-
Як реалізувати процедуру приватного розміщення акцій?
2. Що може бути в активах КІФ та як його використовувати?
-
Грошові кошти (в т.ч. іноземна валюта на поточних і депозитних рахунках).
-
Об'єкти нерухомості (комерційної і житлової).
-
Корпоративні права (в т.ч. корпоративні права іноземних компаній).
-
Цінні папери (в т.ч. цінні папери іноземних емітентів).
-
Майнові права та права вимоги.
-
Орендні, лізингові платежі, роялті та інші.
3. Використання КІФ.
-
Як фінансувати діяльність бізнесу?
-
Як управляти заборгованістю?
-
Як виплачувати роялті на КІФ, що з витратами?
-
Інвестиції, реінвестування, іноземне інвестування, схема взаємодія LLP + КІФ
-
Як фінансувати будівництво?
4. Утримання та адміністрування КІФ.
-
Функції виконавчого органу КІФ.
-
Створювати свою КУА чи залучити зовнішню для обслуговування вашого КІФ?
5. Оподаткування КІФ в Україні
-
Як за допомогою КІФ оптимізувати податкове навантаження законним шляхом?
-
Як у холдингу структурувати грошові потоки всередині групи компаній?
6. Виплата КІФ доходів у вигляді дивідендів
-
Чи потрібно нерезиденту сплатити авансові внески з податку на прибуток?
-
Як сформувати офіційний дохід власника КІФ?
Украинское налоговое законодательство весьма заслуженно поддают критике практически все, кто имеет отношение к уплате налогов: руководители, бухгалтеры, юристы, аналитики, да и сами разработчики законодательных норм. Однако даже такое несовершенное законодательство имеет целый ряд норм, которые позволяют бизнесу сохранить оборотные средства, не переплачивая излишние налоги. Главное, знать о таких нормах и правилах, и уметь ими пользоваться, не страшась гнева контролеров.
Предлагаемый вашему вниманию семинар как раз направлен на системный анализ требований Налогового кодекса, правил бухгалтерского учета, который позволит посмотреть на привычные операции с несколько нестандартной точки зрения, выбрать варианты осуществления операций с меньшей налоговой нагрузкой, не нарушая требований налогового законодательства!
Все вопросы рассматриваются с учетом изменений налогового законодательства на дату семинара!
Актуальные для Вас вопросы заранее присылайте на e-mail: km@dk.ua для глубокого изучения лектором!
Вартість участі у ВЕБІНАРІ ОНЛАЙН:
2750 грн. (в т.ч. ПДВ): за 2 дні вебінару.
1500 грн.: 1 день вебінару (на вибір). Ціна зі знижкою.
Вартість участі у СЕМІНАРУ в ЗАЛІ:
3750 грн. (в т.ч. ПДВ): за 2 дні семінару.
2570 грн.: 1 день семінару (на вибір).
Звертаємо увагу!
-
Кількість учасників в залі обмежена. Реєструйтесь заздалегідь. Бронь місць підтверджується оплатою!
-
Всі вимоги дистанції та безпеки будуть дотримані.
Знижки
Знижки за 2-х учасників - 5%; за 3-х та більше - 10%!
До вартості входить
Для учасників:
-
участь у on-line ВЕБІНАРІ або семінарі (на вибір);
-
6 + 6 + годин навчання на вебинарі онлайн / семінарі в залі (на вибір);
-
консультації (в т.ч. індивідуальні) експертів;
-
відповіді на запитання (в т.ч. індивідуальні та надіслані заздалегідь);
-
АНАЛІТИЧНІ та ПРЕЗЕНТАЦІЙНІ МАТЕРІАЛИ.
Для учасників семінару (додатково):
-
обід в ресторані;
-
кава-брейки (вранішня кава, чай, смаколики + в кожній перерві);
-
можливість живого спілкування зі спікерами та колегами, обмін досвідом;
-
набір ділових аксесуарів;
-
сертифікат.
Розклад
9.30-17.00 (18.00)
! Отримати більш детальну інформацію та зареєструватись Ви можете за тел.:
+38 (044) 537-70-10 (багатоканальний), 235.78.05
(067) 506 80 61, (095) 271 45 90
www.dku.in.ua або km@dk.ua