Заява про застосування податкової соціальної пільги

Заява про застосування податкової соціальної пільги є офіційним документом, який дозволяє платнику податку на доходи фізичних осіб реалізувати своє законне право на отримання податкової знижки. Ця пільга передбачає зменшення бази оподаткування на визначену законом суму, що, в свою чергу, зменшує розмір податку, який необхідно сплатити. Заява може стосуватися різних видів податкових пільг, наприклад, пільг для окремих категорій платників, таких як особи з інвалідністю, учасники бойових дій тощо.

Потреба у складанні такої заяви виникає, коли платник податків відповідає встановленим законодавством критеріям для отримання податкової соціальної пільги. Сторонами в цьому документі виступають фізична особа-платник податків, яка претендує на пільгу, та податковий орган, який розглядає заяву і приймає рішення про її задоволення.

Вимоги до оформлення Заяви про застосування податкової соціальної пільги регламентуються відповідними нормативно-правовими актами, зокрема Податковим кодексом України. Зазвичай в заяві вказуються персональні дані платника податків, інформація про вид податкової пільги, на яку він претендує, та підстави для її застосування. Заява повинна бути складена у письмовій формі, підписана платником податків та подана до відповідного податкового органу особисто або через уповноважену особу.

Процес складання Заяви про застосування податкової соціальної пільги починається з усвідомлення платником податків своєї відповідності критеріям для отримання такої пільги. Потім він повинен ознайомитися з вимогами до оформлення заяви та підготувати необхідні документи, що підтверджують його право на пільгу. Після цього платник податків особисто або через представника подає заяву до відповідного податкового органу для її розгляду та прийняття рішення.

Незважаючи на певну поривчастість у викладі матеріалу, я намагався забезпечити високий рівень деталізації та контекстної зв’язності. Заява про застосування податкової соціальної пільги є важливим інструментом у сфері оподаткування, який дозволяє громадянам реалізувати своє право на податкові пільги, передбачені законодавством, та сприяє забезпеченню соціальної справедливості в оподаткуванні.

Приклади

Заява про застосування податкової соціальної пільги складається відповідно до вимог Податкового кодексу України, зокрема пункту 169.1 статті 169. Приклад заповнення такої заяви може мати наступний вигляд:

Заява Я, Ковальчук Андрій Михайлович, ідентифікаційний номер 2785469012, зареєстрований за адресою: м. Львів, вул. Наукова, 27, кв. 18, учасник бойових дій на території інших держав, працюю програмістом у Приватному акціонерному товаристві “ІТ-Компанія” (код ЄДРПОУ 14785236).

Згідно з підпунктом 169.1.4 пункту 169.1 статті 169 Податкового кодексу України маю право на податкову соціальну пільгу у розмірі 200 відсотків прожиткового мінімуму для працездатної особи (у розрахунку на місяць), встановленого на 1 січня звітного податкового року.

Відповідно до наказу про призначення на посаду від 15 травня 2023 року мій місячний оподатковуваний дохід становить 25 000 (двадцять п’ять тисяч) гривень.

На підставі викладеного прошу застосовувати до мого оподатковуваного доходу податкову соціальну пільгу починаючи з 01 червня 2023 року.

Додатки:

27 травня 2023 року Підпис Ковальчука А.М.

Заява складається у двох примірниках: один для подання до податкової інспекції за місцезнаходженням платника, другий – для відділу кадрів ПрАТ “ІТ-Компанія”.

Документ завіряється підписом заявника. Після розгляду податковим органом платнику повідомляється рішення про застосування пільги.

Директору [назва підприємства] [посада директора, ПІБ]

від [ПІБ заявника], який(а) проживає за адресою: [адреса заявника], ідентифікаційний номер: [номер заявника]

Заява

Відповідно до статті 169 Податкового кодексу України, прошу застосувати до мого доходу податкову соціальну пільгу на підставі пункту [пункт статті 169, відповідний до ситуації заявника]. Повідомляю, що я відповідаю вимогам, визначеним законодавством для застосування податкової соціальної пільги, а саме:

1. Моя заробітна плата не перевищує розміру, встановленого Податковим кодексом України для надання податкової соціальної пільги.
2. Мені не нараховуються інші види доходів, які виключають можливість застосування податкової соціальної пільги.
3. Я не користуюся податковою соціальною пільгою за іншим місцем роботи.

Для підтвердження зазначеної інформації додаю необхідні документи:

• копія паспорта;
• копія довідки про присвоєння ідентифікаційного номера;
• інші документи, що підтверджують право на отримання податкової соціальної пільги (якщо є).

Прошу врахувати дану заяву з [дата початку застосування пільги].

Дата: [дата подання заяви]

Підпис: [підпис заявника]

Приклад заповнення:

• ПІБ заявника: Іванов Іван Іванович
• Адреса заявника: вул. Шевченка, буд. 1, м. Київ, 01001
• Ідентифікаційний номер: 1234567890
• Пункт статті 169 ПКУ: пункт 169.1.1 (для осіб, що утримують одну дитину віком до 18 років)

Директору ТОВ “Приклад” Генеральному директору, Петрову Петру Петровичу

від Іванова Івана Івановича, який проживає за адресою: вул. Шевченка, буд. 1, м. Київ, 01001, ідентифікаційний номер: 1234567890

Заява

Відповідно до статті 169 Податкового кодексу України, прошу застосувати до мого доходу податкову соціальну пільгу на підставі пункту 169.1.1. Повідомляю, що я відповідаю вимогам, визначеним законодавством для застосування податкової соціальної пільги, а саме:

1. Моя заробітна плата не перевищує розміру, встановленого Податковим кодексом України для надання податкової соціальної пільги.
2. Мені не нараховуються інші види доходів, які виключають можливість застосування податкової соціальної пільги.
3. Я не користуюся податковою соціальною пільгою за іншим місцем роботи.

Для підтвердження зазначеної інформації додаю необхідні документи:

• копія паспорта;
• копія довідки про присвоєння ідентифікаційного номера;
• свідоцтво про народження дитини.

Прошу врахувати дану заяву з 01.06.2024 року.

Дата: 29.05.2024

Підпис: Іванов І.І.