Що варто знати про КІК

Де: м. Київ, вул. Михайлівська,1/3, готель "Козацький"

Коли: 30 жовтня 2024 року

Формат: online + offline

Детальніше на сайті

КОНТРОЛЬОВАНІ ІНОЗЕМНІ КОМПАНІЇ:

тактика та стратегія дій контролерів

МЕТА ЗУСТРІЧІ –у форматі case-study проаналізувати відкриті питання щодо КІК, звітності, податків та сформулювати щодо кожного із них правову позицію

Лектор: Наталія Доценко-Білоус - адвокат TRANSACTIONAL LAW BOUTIQUE.. Експерт Програми державного-приватного партнерства USAID.

У програмі:

Блок 1 – Контролююча особа та її правовий статус

Пошук «контролюючих осіб» у ситуації з опціонною угодою: види опціонних угод та практика їх застосування у країнах континентального права (Австрія, Ліхтенштейн тощо) та англосаксонської системи права (Великобританія, Кіпр, США).

Українські інвестиційні фонди як контролери нерезидентів: переваги та недоліки;

Аnti Tax Avoidance Directive – що треба знати контролерам українських компаній (володіння 50%+), що набули резидентності країн ЄС.

FATCA – що треба знати контролерам українських компаній (володіння 10%+), що набули резидентності США.

БЛОК 2. Як залишитися бенефіціаром КІК, однак уникнути статусу контролюючої особи.

Бенефіціар як фактичний та юридичний контролер КІК: правовий статус;

Документальне підтвердження доходу та джерела його походження бенефіціара: як умова подальшого банківського аудиту та перевірки компетентними органами;

Блок 3 – Повідомлення про корпоративні зміни КІК як безумовне зобов’язання кожної контролюючої особи

Подання Повідомлення про корпоративні зміни КІК: 10 підстав для подання, порядок заповнення та форма. Відповідальність. Що робити, коли не встиг подати повідомлення? Рекомендації

Практика зустрічних запитів та листів від податкових органів

Блок 4 – КІК із пасивними доходами: ризики в умовах КІК, рекомендації

Поняття «пасивних доходів» згідно із ПКУ та законодавствам країн ЄС та ЄЕЗ.

Роялті чи не роялті – ціна помилки в тлумаченні. Стандартний кейс – Кіпрська компанія із режимом IP box під роялті – оцінка ризиків оподаткування прибутку такої компанії як доходу контролюючої осо6и в Україні.

Блок 5 – КІК із активними доходами – торгові компанії

Поняття активних доходів.

Блок 6 – Відповідальність контролюючої особи. ПОДАТКОВІ ПЕРЕВІРКИ КОНТРОЛЮЮЧИХ ОСІБ (підстави -наслідки)

Правові наслідки неподання або несвоєчасного подання звіту про контрольовані іноземні компанії

Правові наслідки неподання або несвоєчасного подання повідомлення про КІК

Оцінка ризиків притягнення контролюючих осіб до кримінальної відповідальності

Блок 7. Заходи, що дозволяють державі контролювати, оподатковувати та штрафувати «контролерів» або без чого КІК не працюватимуть

Автоматичний обмін податкової та банківської інформації: чи чому він досі не запроваджений в Україні та ефективність контролю за КІК в умовах його фактичної відсутності?!;

Контроль за витратами фізичної особи, перспективи застосування договорів позики. Як витрати фізичної особи та її КІК можуть стати її оподатковуваним доходом – судова практика низки країн Європи;

Блок 8 – Аналіз Закону України «Про ратифікацію Багатосторонньої конвенції про виконання заходів, що стосуються угод про оподаткування, з метою протидії розмиванню бази оподаткування та виведення прибутку з-під оподаткування», який набрав чинності з 01.01.2020 року (Закон про BEPS)

Тест на основну мету (Principal Purpose Test) застосування Конвенцій про уникнення подвійного оподаткування: варіанти обґрунтування мети (наприклад, захист інвестицій, акредитація на іноземній біржі тощо), формування документального підтвердження;

Правила оподаткування доходу від продажу акцій/копрправ, вартість яких представлена переважно нерухомістю;

ПІДСУМКИ– МОДЕЛЮВАННЯ СИТУАЦІЙ. ВИСНОВКИ ТА РЕКОМЕНДАЦІЇ

Вартість участі у вебінарі 3200,00 грн без ПДВ (доступ до перегляду запису надається)

Вартість участі в семінарі 3800,00 без ПДВ (кількість місць в залі обмежено)

Зареєструватись та отримати додаткову інформацію можна отримати по Тел (044) 221-69-87; (067) 536-09-01

Умови участі та повний текст програми на сайті https://incon.com.ua/seminar/controlled-foreign-companies/