Перевірка контрагента перед укладенням договору

Перевірка контрагента

І етап

Перевірка контрагента є необхідною передумовою укладення будь-якого господарського договору. Адже робота із партнером із сумнівною господарською репутацією призведе до плачевних наслідків: від блокування податкових накладних до віднесення підприємства до переліку ризикових. Отже славнозвісне «know your client», тобто принцип, яким керуються банки та фінансові установи, поступово стає частиною повсякденного життя кожного підприємства.

«Переддоговірна» перевірка свого партнера має на меті, по-перше, убезпечити Ваше підприємство від ризиків роботи із неблагонадійним контрагентом; по-друге, стане доказом належної податкової обачності та обережності в разі можливого судового спору із податківцями.

Щоб провести перевірку та не упустити нічого важливого, рекомендую користуватися наступним алгоритмом:

1. перевірка в ЄДРПОУ

Звертаємо увагу на: код ЄДРПОУ; дату реєстрації; види діяльності та основний вид діяльності; перелік засновників; уповноважених осіб (засновника, керівника, директора); розмір, розподіл статутного капіталу та дату закінчення його формування; дані про відокремлені підрозділи; статус відомостей про юрособу.

Маркерами високого ризику буде, якщо підприємство зареєстровано нещодавно, перебуває в процесі припинення або проходить процедуру банкрутства; занадто маленький розмір статутного капіталу, який не співмірний із обсягом діяльності компанії; дуже «різнопланові» КВЕД; відсутність КВЕД, який відповідає предмету договору, який планується до підписання.

Важливо: якщо в розділі «Відомості про органи управління юридичної особи» зазначені обмеження повноважень директора (наприклад, сума підписання договорів без згоди зборів учасників тощо), потрібно перед укладенням договору запитати у контрагента відповідний протокол загальних зборів учасників.

Рекомендую: замовити розгорнутий витяг із ЄДРПОУ, в якому буде зафіксована вся інформація про контрагента станом на дату укладення господарського договору з ним. Такий витяг буде запорукою належної обачності, якщо доведеться судитися із фіскалами.

2. перевірка документів на сайті Державної міграційної служби України

Якщо Ви маєте паспортні дані директора та / або засновників підприємства-контрагента, варто перевірити їх на сайті ДМС України в розділі «Перевірка недійсних документів».

Важливо: така перевірка дозволить переконатись, що документи дійсні та не були втрачені.

3. перевірка в Єдиному реєстрі боржників

Маркерами високого ризику буде наявність великої кількості боргів у контрагента, наявність заборгованості із виплати зарплати.

Обираємо опцію «Сформувати документ», в результаті якого отримаємо Інформацію з Єдиного реєстру боржників, в якій буде зафіксована дата та час її отримання.

4. перевірка в електронному кабінеті на сайті ДПС

Звертаємо увагу на: наявність податкового боргу; наявність статусу платника ПДВ / єдиного податку.

5. перевірка в Єдиному державному реєстрі судових рішень

Перевірити інформацію про поточні судові справи за участю контрагента можна в Єдиному державному реєстрі судових рішень. Для цього в полі «Пошук за контекстом» введіть назву підприємства-контрагента.

Звертаємо увагу на: кількість судових проваджень щодо контрагента та характер спірних відносин.

6. перевірка на сайті судової влади

Перевірити інформацію про поточні судові справи за участю контрагента можна додатково на сайті судової влади, увівши назву контрагента у графі «Сторона по справі» в закладці «Стан розгляду справ».

Звертаємо увагу на: кількість судових проваджень щодо контрагента та характер спірних відносин.

7. перевірка в реєстрі виконавчих проваджень

Тут відображається інформація про судові рішення, які набрали законної сили та вже виконуються.

Звертаємо увагу на: наявність виконавчих проваджень, які перебувають в процесі виконання, де контрагент виступає боржником.

8. перевірка на сайті Держпраці в реєстрі підприємств, що мають заборгованість із виплати заробітної плати

Звертаємо увагу на: кількість працівників, яким заборговано та суму заборгованості.

9. отримання інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно (повна назва: Інформація з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстрі Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об’єктів нерухомого майна щодо суб’єкта)

Важливо: якщо предмет договору передбачає наявність у контрагента нерухомого майна. Наприклад, при закупівлі у контрагента продукції сільськогосподарського виробництва варто переконатись, чи має контрагент власні або орендовані земельні ділянки для виробництва такої продукції.

Також така перевірка є необхідною в разі придбання об’єктів нерухомого майна.

10. отримання інформації з Державного земельного кадастру про право власності та майнове право на земельну ділянку

Важливо: якщо предметом договору є земельна ділянка.

11. отримання інформації з Єдиного державного реєстру МВС

Важливо: якщо предметом договору є транспортний засіб.

12. перевірка наявності необхідних ліцензій, дозволів

Проводиться в разі, якщо вид діяльності контрагента вимагає наявності таких ліцензій/дозволів. Існує багато відкритих джерел інформації для отриманні таких даних.

13. медіамоніторинг

Звертаємо увагу на: наявність власного сайту та сторінок у соціальних мережах компанії-контрагента; відгуки про компанію-контрагента; наявність повідомлень у ЗМІ щодо компанії-контрагента, її засновників, директорів тощо.

Перевірка контрагента

ІІ етап

Якщо після отримання інформації про майбутнього партнера із відкритих джерел намір вступати у ділові відносини залишився непохитним, варто перейти до другого етапу перевірки, в ході якого:

1. запитати у контрагента та дослідити фінансову звітність, аудиторський висновок (за можливості) на предмет наявності основних засобів, кредиторської заборгованості, чистої вартості активів;
2. запитати у контрагента та ознайомитись із штатним розписом останнього, аби переконатись, що в контрагента є необхідна кількость трудових ресурсів;
3. попросити контрагента надати договори оренди офісу / складу, дані про подачу форми 20-ОПП.

На цьому етапі можна також попросити майбутнього бізнес-партнера заповнити анкету, в якій вказати:

• чи є контрагент виробником товарів / посередником при постачанні товарів;
• чи розташована компанія-контрагент за юридичною адресою;
• якщо ні, попросити вказати фактичну адресу компанії-контрагента;
• чи знаходиться офіс / склад компанії контрагента у власному приміщені чи приміщення орендується;
• чи має компанія-контрагент транспортні засоби (власні та / або орендовані);
• які дозвільні документи має компанія-контрагент із зазначенням реквізитів таких документів та надання їх копій.

Не зайвим буде запитати у контрагента копії протоколу загальних зборів учасників про створення підприємства, статуту, наказу про призначення директора. Для зайвої перестороги такі копії потрібно звірити з оригіналом та попросити уповноваженого співробітника контрагента засвідчити їх в Вашій присутності.

Переходити до другого етапу перевірки контрагента наполегливо рекомендую після підписання договору про нерозголошення (так званого NDA договору) та підписання згоди на обробку персональних даних.

І нехай Вам трапляються на бізнес шляху лише надійні та сумлінні ділові партнери, а блокування податкових накладних минає Вас стороною!

Автор консультації: Адвокат Сітарчук Олена Олегівна