Законна оптимізація податків. Податок на прибуток, ПДВ, ПДФО. Єдиний податок стаття

Де: Україна (вебінар)

Коли: 13-14 листопада 2024 року

Формат: online

Детальніше на https://incon.com.ua/seminar/minimisatsia-podatkiv-er/

Лектор-консультант:

Самарченко Олена Романівна - Незалежний консультант з питань оподаткування та бухгалтерського обліку, автор багатьох публікацій в бухгалтерській пресі

У програмі:

День перший (13 листопада)

1. Операції з обіговими коштами та з мінімальним податковим навантаженням:

· {C}{C}Безвідсоткова поворотна фінансова допомога від засновників і не тільки:

ü {C}{C}допомога з терміном повернення більше 1 року - проблематична операція при перевірці! Як уникнути дисконтування, використовуючи умови договору;

ü {C}{C}фіндопомога від підприємців-платників єдиного податку. Чим ця операція «не подобається» податківцям. Варіанти уникнення небезпек;

ü {C}{C}фіндопомога, надана фізичним особам (строки, умови повернення, особливості списання/прощення боргу)

· {C}{C}Безповоротна фінансова допомога між платниками податків – пов’язаними особами. Як уникнути втрати податкових витрат тому, хто надає допомогу

· {C}{C}Операції з надання/отримання забезпечень та гарантій (а ні доходів/витрат, а ні ПДВ):

ü {C}{C}в яких випадках податково вигідно застосовувати такі операції;

ü {C}{C}як правильно сформулювати умови договорів, аби уникнути нарахування ПДВ

· {C}{C}Штрафні санкції (неустойка, пеня, відшкодування шкоди) в обліку:

ü {C}{C}дата визнання доходів/витрат в періоді отримання/сплати коштів.

ü {C}{C}вплив формулювань договору на наявність/відсутність ПДВ.

· {C}{C}«Заміна» передоплати на поворотну/безповоротну фінансову допомогу:

ü {C}{C}яке «підводне каміння» існує в частині ПДВ. Аналіз позиції податківців.

2. Безоплатне надання товарів, послуг:

• Загальні правила оподаткування ПДВ та податком на прибуток. Чи завжди це невигідні операції для надавача
• Операції з безоплатної передачі товарів/послуг, які не вимагають нарахування ПДВ (реклама, маркетингове просування тощо). Як правильно оформити документи
• Безоплатне надання товарів, послуг в межах «військової допомоги». Які існують податкові пільги та за яких умов можна на них розраховувати?

· {C}{C}Подарунки фізичним особам. Як правильно розрахувати базу для ПДФО і військового збору, щоб з бюджету були сплачені правильні суми, а фізична особа фінансово не постраждала.

· {C}{C}Як вигідніше здійснювати благодійні витрати неприбутковим організаціям, якщо компанія не має оподатковуваного прибутку?

3. Операції з необоротними активами:

· {C}{C}«Легалізація» необоротних активів. Що вигідніше, «знайти» об'єкт чи отримати як подарунок? Відображення в обліку

· {C}{C}Бухгалтерська дооцінка основних засобів як механізм збільшення чистих активів. Чи може дооцінка збільшити податкові витрати? Як дооцінка може бути пов’язана з «прибутковими коригуваннями» в деяких операціях з нерезидентами?

· {C}{C}Продаж необоротних активів (в тому числі за мінімальними цінами).

ü {C}{C}що бажано зробити перед продажем, щоб заощадити на податках (прибуток, ПДВ, ПДФО).

ü {C}{C}коли і для чого бажано проводити оцінку майна? Чи існують альтернативи дороговартісній оцінці?

· {C}{C}Ліквідація/списання необоротних активів «з користю» для витрат та ПДВ.

ü {C}{C}В чому різниця між ліквідацією та списанням і як це може вплинути на облік? Документальне оформлення ліквідації.

ü {C}{C}Списання майна (як необоротних активів, так і товарів, продукції тощо), зруйнованого внаслідок бойових дій.

ü {C}{C}документальне оформлення. Оподаткування.

4. Операції з запасами (товарами, сировиною, матеріалами):

· {C}{C}Перейменування товару (як на етапі придбання, так і на стадії продажу покупцеві).

· {C}{C}Продаж товарів з «прив'язкою» ціни до валютного еквівалента. Необхідні та бажані застереження в договорах.

· {C}{C}Уцінка невикористаних і списання зіпсованих товарів:

ü {C}{C}виконання вимог бухгалтерських стандартів зі збільшенням податкових витрат. Обмеження щодо уцінки сировини/матеріалів для виробників продукції;

ü {C}{C}чи вигідно проводити уцінку, якщо товари пошкоджено під час війни?

ü {C}{C}які існують альтернативні варіанти?

День другий (14 листопада)

1. Операції з заборгованостями:

· {C}{C}Заборгованості, які неможливо погасити внаслідок воєнних дій. Чи є вони сумнівними, чи треба створювати резерв, як оформити документи?

· {C}{C}Прощення боргу покупцям/позичальникам. З якими проблемами може стикнутись підприємство-продавець (позикодавець). Як краще скласти документи, щоб отримати податкові витрати

· {C}{C}Прощення боргу власником компанії: бухгалтерські особливості, які безпосередньо впливають на податковий облік. Особливості прощення боргу за процентними позиками.

· {C}{C}Дохід від списання кредиторської заборгованості:

ü {C}{C}визначення моменту списання боргів. Як можна відстрочити списання боргів?

ü {C}{C}коригування ПДВ. Коли воно необхідне, і як це правильно зробити

· {C}{C}Валютна заборгованість перед нерезидентом. Як законно можна уникнути розрахунку курсових різниць

· {C}{C}Дебіторська заборгованість нерезидента, яку неможливо погасити. Варіанти уникнення нарахування штрафної санкції (пені).

2. Реорганізація підприємств як спосіб «позбутися» активів/зобов'язань без податкових наслідків в частині ПДВ. Підвищена увага податківців до таких операцій: в чому вона полягає та на яких підставах.

3. Операції, що допоможуть зекономити на ПДФО та військовому зборі

· {C}{C}Допомога на лікування (медичне обслуговування, медикаменти та ін.) як альтернатива подарункам та медичному страхуванню. Умови звільнення від оподаткування.

· {C}{C}Благодійна допомога (цільова та нецільова):

ü {C}{C}кому і в якій сумі може виплачуватись?

ü {C}{C}назва виплати як захист ненарахування податків. Як правильно скласти первинні документи.

· {C}{C}Витрати на відрядження (добові) замість заробітної плати торгових представників та інших співробітників, робота яких передбачає поїздки. Чим вигідніше оформлення відрядження, документальне оформлення.

· {C}{C}Користування майном фізичної особи:

ü {C}{C}орендна плата чи компенсація: як вибрати найкращий варіант. Юридичне оформлення, сума, витрати (в тому числі пов'язані з утриманням майна).

ü {C}{C}позичка (безкоштовне користування): плюси і мінуси, законодавча база, оподаткування.

4. Як підприємству законно уникнути «мобілізаційного обліку» працівників.

Вартість участі у дводенному вебінарі 3700,00 грн без ПДВ

Зареєструватись та отримати додаткову інформацію можна по тел. (044)221-69-87, моб. (067) 536-09-01