Як правильно розрахувати ПДВ?

У цій статті ми детально пояснимо, як працює механізм ПДВ, хто є платником, які операції оподатковуються та як правильно обчислити податкове зобов’язання. Для зручності ви можете одразу перевіряти свої розрахунки за допомогою простого та надійного інструмента — онлайн-калькулятора ПДВ, який миттєво вирахує суму податку або виділить його із загальної вартості.

Що таке ПДВ?

Податок на додану вартість (ПДВ) — це непрямий податок, включений у вартість товарів і послуг. Формально його перераховує до бюджету продавець, але фактично сплачує кінцевий споживач у складі ціни. Податок діє на кожному етапі виробництва чи реалізації товару, але кожен учасник сплачує ПДВ лише з тієї частини вартості, яку він сам додав — тобто з доданої вартості.

Платниками ПДВ можуть бути:

юридичні особи;
ФОПи, які зареєструвалися платниками ПДВ;
нерезиденти, що провадять діяльність в Україні;
особи, які добровільно обрали режим оподаткування ПДВ.

Обов’язкова реєстрація настає тоді, коли обсяг оподатковуваних операцій за останні 12 місяців перевищує 1 млн грн.

Ставки ПДВ в Україні

В Україні діє чотири ставки податку на додану вартість, кожна з яких призначена для окремих категорій операцій. Їх правильне застосування впливає на формування ціни, податкові зобов’язання та оформлення податкових накладних.

20% — основна ставка

Використовується для більшості товарів і послуг. Це стандартна ставка, що охоплює основний обсяг комерційних операцій на внутрішньому ринку.

7% — знижена ставка

Застосовується до соціально важливих товарів і послуг, зокрема:

лікарських засобів;
медичних виробів;
окремих культурних та готельних послуг.

14% — спеціальна ставка

Поширюється на визначені законом види сільськогосподарської продукції (зернові, олійні та інші культури), що реалізуються в Україні.

0% — нульова ставка

Використовується для операцій, спрямованих на підтримку експорту та міжнародної діяльності:

експорт товарів;
міжнародні перевезення;
постачання пального для транспортних засобів, що виконують міжнародні рейси;
продаж у магазинах duty-free.

Як правильно порахувати ПДВ?

Коректне визначення суми ПДВ є важливою частиною фінансових операцій — як у бізнесі, так і в повсякденних розрахунках. Методика залежить від того, чи включено податок у вартість товару або послуги, чи його потрібно додавати окремо. Саме тому перед обчисленням слід чітко визначити тип ціни.

Автоматизований розрахунок

Для уникнення помилок і прискорення роботи з документами доцільно використовувати спеціальні онлайн-інструменти. Зручний калькулятор, що допоможе порахувати ПДВ онлайн, доступний за посиланням: https://viddaleno.com.ua/2025/11/30/kalkuliator-pdv/

Такий інструмент особливо корисний під час складання договорів, рахунків, кошторисів та податкових накладних.

Приклад розрахунку ПДВ

Ситуація: компанія реалізує послугу за 18 000 грн (сума зазначена з урахуванням ПДВ).

Щоб визначити суму ПДВ та фактичну вартість послуги без податку:

1. Розрахунок ПДВ у складі ціни:
18 000 грн × 20 / 120 = 3 000 грн ПДВ

2. Визначення вартості без податку:
18 000 грн – 3 000 грн = 15 000 грн

Якщо потрібно нарахувати ПДВ на ціну без податку:
15 000 грн × 20% = 3 000 грн ПДВ
Сума з ПДВ відповідно становитиме 18 000 грн.

Такий приклад показує, як правильно визначити суму податку у двох найпоширеніших ситуаціях: коли ціна вказана з ПДВ і коли податок потрібно додати окремо.

Попри складність механізму ПДВ, правильна організація обліку та використання професійних інструментів і консультацій значно спрощують адміністрування цього податку та допомагають оптимізувати податкове навантаження без порушення вимог законодавства.