Кто и когда должен подавать сведения о конечных бенефициарах

Согласно правилам финансового мониторинга, юридические лица должны раскрывать информацию о собственности и конечных бенефициарах. Долгое время не было принято надлежащих нормативных актов, поэтому не было известно, какие необходимы документы и по какой процедуре проводить регистрацию сведений.

С 11 июля 2021 уже вступил в силу Приказ Минфина № 163 о структуре собственности и был запущен процесс представления данных о конечных бенефициарах. Итак, актуальным является вопрос, кто и в какой срок должен раскрыть сведения о бенефициарных владельцах.

По общему правилу, раскрыть структуру собственности должны все юридические лица. Исключения закреплены в Законе о государственной регистрации. Так, эта обязанность не относится к: политическим партиям, их структурным образованиям, профессиональным союзам, творческим союзам, организациям работодателей, адвокатским объединениям, торгово-промышленным палатам, объединениям совладельцев многоквартирных домов, религиозным организациям, государственным органам, органам местного самоуправления, государственным и коммунальным предприятиям, учреждениям, организациям.

Можно найти информацию о правовой коллизии. В Законе Украины № 361 упомянуто о предоставлении сведений для юридических лиц, зарегистрированных до 28.04.2020, поэтому актуальность приобретает вопрос о том, касается ли данная обязанность компаний, зарегистрированных после вышеуказанной даты. Практика показывает, что касается.

Кто является конечным бенефициарным владельцем компании? - Лицо, которое самостоятельно или через связанных лиц владеет долей не менее 25 процентов юридического лица; получает доходы от деятельности юридического лица, может распоряжаться, пользоваться, управлять активами, принимать обязательные для исполнения решения, участвует в формировании органов управления, их голосовании и тому подобное. Другими словами, конечный бенефициар - лицо, осуществляющее прямое или косвенное влияние на деятельность компании.

Как было сказано выше, с 11 июля вступил в силу Приказ Минфина и именно с этой даты начался отсчет срока для представления сведений о бенефициарных владельцев. Итак, с 11.07 по 10.10.2021 юридические лица должны актуализировать данные о конечных бенефициарах и показать структуру собственности.

Кроме этого, Закон о государственной регистрации закрепляет обязанность поддерживать информацию о бенефициарах в актуальном состоянии. Поэтому необходимо подавать такие сведения каждый год не позже 14 дней с даты государственной регистрации. При этом информация подается даже если за год никаких изменений в структуре собственности не произошло.

Также актуальные сведения должны быть зарегистрированы в следующих случаях:

• в течение 30 дней после возникновения изменений в структуре собственности (изменение состава учредителей, перераспределение долей, изменение размера уставного капитала и т.п.);

• при других изменениях в деятельности компании - отмечается об отсутствии изменений о конечных собственниках или структуре собственности.

По материалам сайта OGP.UA