Перевірка контрагента перед укладенням договору

Перевірка контрагента

І етап

Перевірка контрагента є необхідною передумовою укладення будь-якого господарського договору. Адже робота із партнером із сумнівною господарською репутацією призведе до плачевних наслідків: від блокування податкових накладних до віднесення підприємства до переліку ризикових. Отже славнозвісне «know your client», тобто принцип, яким керуються банки та фінансові установи, поступово стає частиною повсякденного життя кожного підприємства.

«Переддоговірна» перевірка свого партнера має на меті, по-перше, убезпечити Ваше підприємство від ризиків роботи із неблагонадійним контрагентом; по-друге, стане доказом належної податкової обачності та обережності в разі можливого судового спору із податківцями.

Щоб провести перевірку та не упустити нічого важливого, рекомендую користуватися наступним алгоритмом:

1. перевірка в ЄДРПОУ

Звертаємо увагу на: код ЄДРПОУ; дату реєстрації; види діяльності та основний вид діяльності; перелік засновників; уповноважених осіб (засновника, керівника, директора); розмір, розподіл статутного капіталу та дату закінчення його формування; дані про відокремлені підрозділи; статус відомостей про юрособу.

Маркерами високого ризику буде, якщо підприємство зареєстровано нещодавно, перебуває в процесі припинення або проходить процедуру банкрутства; занадто маленький розмір статутного капіталу, який не співмірний із обсягом діяльності компанії; дуже «різнопланові» КВЕД; відсутність КВЕД, який відповідає предмету договору, який планується до підписання.

Важливо: якщо в розділі «Відомості про органи управління юридичної особи» зазначені обмеження повноважень директора (наприклад, сума підписання договорів без згоди зборів учасників тощо), потрібно перед укладенням договору запитати у контрагента відповідний протокол загальних зборів учасників.

Рекомендую: замовити розгорнутий витяг із ЄДРПОУ, в якому буде зафіксована вся інформація про контрагента станом на дату укладення господарського договору з ним. Такий витяг буде запорукою належної обачності, якщо доведеться судитися із фіскалами.

2. перевірка документів на сайті Державної міграційної служби України