ПОСТАНОВА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
31 січня 2024 року
м. Київ
справа №160/11615/19
адміністративне провадження № К/9901/4515/21
Верховний Суд у складі колегії суддів Касаційного адміністративного суду:
судді-доповідача - Шарапи В. М.,
суддів: Єзерова А.А., Чиркіна С. М.,
розглянув у порядку письмового провадження касаційну скаргу Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку на рішення Дніпропетровського окружного адміністративного суду від 26 березня 2020 року у складі судді Сліпець Н.Є. та постанову Третього апеляційного адміністративного суду від 22 грудня 2020 року у складі колегії суддів: Прокопчук Т.С. (головуючий), суддів: Кругового О.О., Шлай А.В. у справі за позовом Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку до Товарної біржі «Перспектива Коммодіті» про стягнення штрафу, за зустрічним позовом Товарної біржі «Перспектива Коммодіті» до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку про визнання протиправною та скасування постанови,
ОПИСОВА ЧАСТИНА
Короткий зміст позовних вимог і рішень судів першої та апеляційної інстанцій:
Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку звернулась до суду з позовом, у якому просила стягнути з відповідача в примусовому порядку штраф у розмірі 5 100,00 грн до державного бюджету України, накладений постановою Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 21.08.2019 №427-ДП-ЮО та №660-ДП-Е за порушення пункту 7 статті 11 Закону України від 30 жовтня 1996 року №448/96-ВР «Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні» (далі - Закон №448/96-ВР).
В обґрунтування позовних вимог зазначає, що Товарною біржою «Перспектива-Коммодіті» не сплачений у добровільному порядку штраф у сумі 5 100,00 грн, накладений постановою Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 21.08.2019 №427-ДП-ЮО, що відповідно до статті 11 Закону №448/96-ВР є підставою для примусового стягнення штрафу в судовому порядку.
Товарна біржа «Перспектива-Коммодіті» звернулась до суду із зустрічним позовом до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку, у якому просить визнати протиправною та скасувати постанову №427-ДП-ЮО від 21.08.2019 про накладення санкції за правопорушення на ринку цінних паперів.
В обґрунтування зустрічних позовних вимог позивач за зустрічним позовом зазначає, що постановою Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 21.08.2019 №427-ДП-ЮО на Товарну біржу «Перспектива-Коммодіті» накладено штраф за не подання інформації, а саме не надання відповіді (документів) на запит. Однак, товарна біржа не є державним органом, учасником фондового ринку, не здійснювала та не виявляла намір здійснювати операції на ринку цінних паперів. Крім того, діючим законодавством не передбачене право комісії проводити перевірки Товарних бірж, а щодо перевірки іншого суб`єкта в межах повноважень комісією у запиті не зазначено. Отже, запит комісії є незаконним та не підлягав виконанню з боку Товарної біржі, у зв`язку з чим відсутні підстави для застосування штрафних санкцій за порушення пункту 7 статті 11 Закону №448/96-ВР.
Дніпропетровський окружний адміністративний суд рішенням від 26.03.2020, залишеним без змін постановою Третього апеляційного адміністративного суду від 22.12.2020 зустрічний позов задовольнив.
Визнав протиправною та скасував постанову Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку про застосування санкції за правопорушення на ринку цінних паперів №427-ДП-ЮО від 21.08.2019, прийнятої у відношенні Товарної біржі «Перспектива-Коммодіті».
У задоволенні позову Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку до Товарної біржі «Перспектива-Коммодіті» про стягнення штрафу - відмовив.
Вирішено питання про судові витрати.
Ухвалюючи зазначені судові рішення, суд першої інстанції, з висновком якого погодився суд апеляційної інстанції, виходив із того, що діючим законодавством не передбачено право комісії вимагати документи фінансової звітності у юридичної особи, яка не є державним органом, та учасником фондового ринку, а доказів здійснення або виявлення наміру здійснити операції на ринку цінних паперів ТБ «Перспектива-Коммодіті» в ході розгляду справи не надано. Відтак суди прийшли до висновку, що не направлення товарною біржою відповіді на запит комісії не містить складу правопорушення, відповідальність за яке передбачена пунктом 7 статті 11 Закону №448/96-ВР у вигляді штрафу, та скасували постанову №427-ДП-ЮО від 21.08.2019 як протиправну.
Оскільки постанова №427-ДП-ЮО від 21.08.2019 про накладення штрафу на ТБ «Перспектива-Коммодіті» скасована - відсутні підстави для задоволення позову Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку про стягнення з товарної біржі штрафу в сумі 5 100,00 грн в дохід держави.
Судами попередніх інстанцій встановлені такі обставини справи:
Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку у відношенні Товарної біржі «Перспектива-Коммодіті» складено акт про правопорушення на ринку цінних паперів від 21.05.2019 № 383-ДП-ЮО у якому зазначено про те, що ТБ «Перспектива-Коммодіті» не надала інформацію на запит комісії, за що пунктом 7 статті 11 Закону №448/96-ВР передбачена відповідальність.
27.05.2019 Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку винесено постанову про розгляд справи про правопорушення на ринку цінних паперів, в якій ТБ «Перспектива-Коммодіті» повідомлено про дату, час та місце розгляду справи, постанова направлена на адресу біржі.
21.08.2019 Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку винесено постанову про накладення санкції за порушення на ринку цінних паперів № 427-ДП-ЮО у якій зазначено, що за неподання інформації до комісії до ТБ «Перспектива-Коммодіті» підлягає застосуванню санкція у вигляді штрафу в розмірі 300 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 5100,00 грн, який необхідно перерахувати на рахунок управління Державної казначейської служби України протягом 15 днів з моменту отримання цієї постанови. Копію розрахункового документу, який буде підтверджувати виконання цієї постанови, направити до департаменту правозастосування Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку. Постанова направлена на адресу біржі 28.08.2019.
Оскільки у встановлений строк та на час звернення до суду вказана сума штрафу біржою не сплачена, на підставі статті 11 Закону №448/96-ВР, відповідно до якої у разі несплати штрафу протягом 15 днів примусове стягнення штрафів здійснюється на підставі відповідного рішення суду за позовом Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку, позивач за первісним позовом звернувся до суду з позовом.
Суди встановили, що суть стверджуваного порушення полягає у тому, що при проведенні перевірки комісією питань щодо повноти фінансової звітності ПрАТ «ФБ «Перспектива» за 2017 рік, її відповідності, у тому числі міжнародним стандартам фінансової звітності та дотримання вимог Положення щодо пруденційних нормативів професійної діяльності на фондовому ринку та вимог до системи управління ризиками, затвердженого рішенням комісії від 01.10.2015 №1597, у останньої виникла необхідність підтвердження здатності ТБ «Перспектива-Коммодіті» сплатити вартість придбаних у ПрАТ «ФБ «Перспектива» нематеріальних активів.
06.09.2018 комісією, згідно із пунктом 10-3 статті 8 Закону №448/96-ВР, надіслано запит №16/02/26662 до ТБ «Перспектива-Коммодіті», яким зобов`язано останню надати у термін до 20.09.2018 наступні документи: копію річної фінансової звітності за 2017 рік; копію звіту незалежного аудитора щодо річної фінансової звітності за 2017 рік; копію проміжної фінансової звітності за І півріччя 2018 року; копію звіту незалежного аудитора щодо огляду проміжної фінансової звітності за І півріччя 2018 року (за наявності).
ТБ «Перспектива Коммодіті» відповіді на запит надано не було.
Сервисы для юристов