Неймовірно! Ухвала суду дозволила провести позапланову документальну перевірку у кримінальному провадженні 900 платників податків! 01 серпня 2016 року (Слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Демидовська А.І. від 1 серпня 2016 р.)

Фабула судового акту: Ухвала оскарженню не підлягає. Проте все одно треба перевірити, чи немає Вашого підприємства серед тих кому поталанило попасти до переліку 900. Цікаво кому з помічників пощастило набирати цей перелік в текст ухвали? :)

Коментар адвоката Роздимаха С.М.: З попереднього аналізу даної ухвали вбачається, що вказану ухвалу винесено слідчим суддею в кримінальному провадженні №12015000000000630 від 08.12.2015 р., яке здійснюється Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби України за наступними статтями Кримінального кодексу України:

· ст. 205 «Фіктивне підприємництво»;

· ст. 209 «Легалізація (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом»;

· ст. 212 «Ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів)»;

· ст. 190 «Шахрайство»;

Як вбачається зі змісту ухвали, слідчий звернувся до суду за дозволом на проведення позапланових податкових перевірок зазначених в ухвалі підприємств, мотивуючи своє клопотання тим, що вказані підприємства мали фінансово-господарські взаємовідносини з групою підприємств, що мають ознаки фіктивності, назви і коди яких також зазначені в ухвалі.

Як адвокати, ми категорично незгодні із вказаною ухвалою суду і вважаємо її черговим проявом незаконного тиску на підприємства з боку контролюючих і правоохоронних органів.

По-перше. Будь який практикуючий адвокат підтвердить, що кримінальне провадження з баластом в тисячу підприємств є завідомо непрохідним в суді, тобто жоден слідчий чи прокурор не направить в суд матеріали провадження обсягом більше ніж 1000 томів, в свою чергу, жоден суд не прийме таку справу до розгляду.

Відповідно, вказане кримінальне провадження є технічним, тобто, штучно створеним слідчими з метою подальшого тиску на підприємства і виділення з нього інших, окремих проваджень по тим, хто не захотів домовлятись. Такі дії слідчих і прокуратури прямо суперечать вимогам чинного законодавства і є завідомо незаконними.

По друге. Кримінальним процесуальним кодексом України не передбачено проведення податкових перевірок - такої слідчої дії не існує! Навіть повноваження прокурорів призначати податкові перевірки були скасовані ще в 2014 році. Отже, вказана ухвала слідчого судді, як і дії слідчого і прокурора є прямим порушенням статті 19 Конституції України, згідно якої "...Органи державної влади та органи місцевого самоврядування, їх посадові особи зобов’язані діяти лише на підставі, в межах повноважень та у спосіб, що передбачені Конституцією та законами України".