МІНІМІЗАЦІЯ, ОПТИМІЗАЦІЯ, ПЛАНУВАННЯ ПОДАТКІВ в 2021/2022рр.! Зміна схем. ПДВ, Прибуток, Зарплата (ПДФО, ЄСВ), ЄП. Міжнародне податкове планування. Перевірки. Ризики операцій. АНТИоптимізація. (Самарченко, Вінніченко, Кравчук, Андрусяк, Сааад, Кузнєчико

МИНИМИЗАЦИЯ, ОПТИМИЗАЦИЯ, ПЛАНИРОВАНИЕ НАЛОГОВ 2021!
ЗАКОННЫМИ СПОСОБАМИ

МИНИМИЗАЦИЯ, ОПТИМИЗАЦИЯ, ПЛАНИРОВАНИЕ НДС, НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ, ЗАРПЛАТНЫХ НАЛОГОВ!
Законная оптимизация уплаты налогов - инструмент сохранения оборотных средств и выживания бизнеса!
Новое по НДС, ПРИБЫЛИ, Зарплате (НДФЛ, ЕСВ), ЕН! Актуальные, сложные проблемы налогообложения!
ИЗМЕНЕНИЯ СХЕМ ОПТИМИЗАЦИИ. Все изменения 2020+2021! Перспективные изменения.
АНТИоптимизация (рисковые операции, которыми не стоит пользоваться).
ПРОВЕРКИ и АДМИНИСТРИРОВАНИЕ: тенденции. Практические рекомендации!
Комментарий и разъяснения от ведущих экспертов.
НЕ ТОЛЬКО КОНКРЕТНЫЕ СХЕМЫ, НО И КОНЦЕПТУАЛЬНЫЕ ОСНОВЫ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ!
НЕ ИСПОЛЬЗУЙТЕ ВРЕМЕННЫЕ МЕРЫ – УПРАВЛЯЙТЕ НАЛОГОВЫМИ ПРОЦЕССАМИ ПОСТОЯННО!

14-15 грудня, КИЕВ | зал + on-line ВЕБИНАР

Детально: https://dku.in.ua/MNZS
Реєстрація: (044) 537-70-10

ДОКЛАДЧИКИ И КОНСУЛЬТАНТЫ:

САМАРЧЕНКО Елена Романовна (14.12)

Независимый консультант по вопросам налогообложения и бухгалтерского учета,
автор многочисленных статей и публикаций в бухгалтерской прессе,
ЛУЧШИЙ КОНСУЛЬТАНТ ПО ОЦЕНКАМ СЛУШАТЕЛЕЙ СЕМИНАРОВ.

ВИННИЧЕНКО Анна

Управляющий партнер Адвокатского объединениия «WinnerLex».
Ведение судебных дел, налоговая и хозяйственная практики, корпоративное, контрактное, торговое право, ВЭД.
Значительный опыт сопровождения судебных дел различной категории сложности, корпоративных конфликтов, разработки и построения договорных конструкций, сопровождения операций с недвижимостью, проведения юридического due diligence в сферах договорного права, объектов недвижимости, строительства, M&A.
Общественный Совет при ГФС Украины, Комитет по вопросам налоговой политики;
УСПП, Комиссия по вопросам налоговой политики, финансов и банков
ТПП Украины, Комитет по налоговым вопросам; Ассоциация юристов Украины, Налоговый комитет.

КРАВЧУК Анна

Партнер Патентно-юридического агентства «Синергия». Патентный поверенный. Адвокат.
Возглавляла 2 года Комитет интеллектуальной собственности Ассоциации адвокатов Украины (ААУ),
член Ассоциации юристов Украины, член Правления Всеукраинской Ассоциации патентных поверенных.
Рекомендованный юрист The Legal 500 EMEA 2017, 2016 в сфере интеллектуальной собственности.
Ведущий специалист в сфере IP и IT по версии "Ukrainian Law Firms 2016. A Handbook for Foreign Clients".
Специализируется на договорных и налоговых моделях работы с объектами интеллектуальной собственности, защите интересов клиентов в судах, IT-праве и Интернет-праве.

АНДРУСЯК Василь

Керівник практики податкового права АО «MORIS». Спеціалізація: податкове, митне, банківське, корпоративне право, податкове планування. Супровід і врегулювання спорів з органами влади. Представництво підприємств нафтової, аграрної, будівельної, оборонної сфер у спорах з контролюючими органами, проводив due diligence оформлення господарських операцій, в т.ч. ЗЕД, займався податковим плануванням, отриманням роз’яснень контролюючих органів.
Автор ряду аналітичних матеріалів у сфері оподаткування та оскарження рішень контролюючих органів.
Член Асоціації правників України. Сертифікат фахівця з управління активами інституційних інвесторів.

КУЗНЕЧИКОВА Елена

Адвокат, управляющий партнер юридической компании «LAW GUIDE».
Практикует с 1999 года. Внешнеэкономическая деятельность, инвестиционный консалтинг, налоговое планирование и
защита активов, разрешение споров с гос. органами и споров между субъектами хозяйствования.
Специализируется на вопросах построения холдинговых структур, вопросах налогового и корпоративного планирования
(включая международное), структурировании M&A-сделок и подготовке бизнеса к продаже.
Привлечение финансирования и сохранение конфиденциальности владения активами.
Сопровождении споров с налоговыми и таможенными органами.
Взаимодействие с украинскими и международными банками. Сертифицированный специалист по управлению активами.

СААД Шаді

Один з провідних фахівців з корпоративного управління.
Понад 12 років успішної юридичної практики, забезпечив корпоративний захист понад 100 підприємств.
Має досвід структурування угод M&A. Керівник компанії Saad Legal. Лекторської стаж - 7 років.
Заступник голови Ради учасників Національного депозитарію України.
Член Президії асоціації "Українські емітенти".

ПРОГРАМА СЕМІНАРУ:

МІНІМІЗАЦІЯ 2021/2022 В НОВИХ УМОВАХ!
Організація податкового планування, мінімізації на підприємстві.

1. ПОДАТКОВА РЕФОРМА 2021 року: що відбулося та что чекати?

• Кардинальні зміни, пов’язані з ПДВ, податковм на Прибуток, ЄСВ, акцизом, ЄП, офшорами, адмініструванням...
• Вплив на схеми та моделі планування та мінімізації податків! Як вплинуть на бізнес, які небезпеки?

2. Податкові можливості ПКУ. Планування, оптимізація та мінімізація. Які податки оптимізувати?

3. ПРОТИДІЯ ДПС ОПТИМІЗАЦІЇ в 2021/2022. Як опрацьовуються схеми роботи? Мінімізація ризиків.

• Типологія «сумнівних» схем (практика ГФС, ДПС, Держфінмоніторинг).
• Найбільш розповсюджені схеми ухилення від оподаткування з точки зору податківців як фактори ризику для бізнесу.
• Недійсність договорів: суд.практика.
• Визнання угод нікчемними, фіктивними: наслідки.
• Нереальні та безтоварні операції. Як фіскали відображають в актах перевірок нереальні господарські операції?
  Чому кожна ланка в схемі повинна відповідати всім ознакам самостійного суб’єкта?
• Проблеми доведення реальності господарських операцій для протидії блокуванню податкових накладних, визнання підприємства ризикованим та/або встановлення в акті
  перевірки операцій як нереальних/фіктивних/безтоварних.

4. ЯК ВИЯВИТИ РИЗИКИ господарських операцій?

• Як ДПС відстежує схеми оптимізації податків та роботу компаній-оптимізаторів.
• Програмний комплекс "податковий блок" - робота Вашого підприємства як на долоні.
• Блокування операцій фін. моніторингом банку.
• Ризики з боку правоохоронних органів. Аналіз кадрових ризиків. Контрагенти. Явні та приховані загрози.
• Критерії вигодоотримувача.
• Що таке належна (достатня) податкова обачність і на що звертає увагу суд.

5. Ризикові операції.

• Безоплатно отримані товари (послуги) з невідомого джерела як відомий аргумент податківців.
• Ризики фінансової допомоги для платників єдиного податку та протидія незаконному анулюванню свідоцтва платника ЄП.

6. Статус ризикованого платника податків. Доведення незаконності присвоєння статусу у досудому та судовому порядку.

7. ОБГРУНТУВАННЯ господарських операцій.

• Обгрунтування економічних причин чи ділової мети (зважаючи на ризики підприємницької діяльності) укладення угод за ціною нижчою за виробничу собівартість.
• Застосування ознаки розумної економічної причини (ділова мета) до операцій з надання безповоротної фінансової допомоги з метою оподаткування податком на прибуток підприємств до резидентів та нерезидентів.
• Наявність або відсутність окремих документів, а також недоліки в їх оформленні як можлива підстава для висновку про відсутність господарських операцій та відмови у формуванні податкового кредиту.
• Орієнтовний перелік необхідних документів для підтвердження господарських операцій з поставки та підряду.

8. Договори та первинні документи.

• Що потрібно враховувати в договорах з контрагентами для мінімізації податкових ризиків.
• Правильне оформлення. Помилки, що призвели до викривлення фін.результатів, податків, легітимності операцій.

9. Система фіксації господарських операцій. Грамотна фіксация госп. операцій - запорука успіху доказування позиції в суді.

10. Контрагенти. Самостійна перевірка контрагента: як провести та для чого вона потрібна.

11. Готівкові розрахунки. Обмеження при проведенні.

• На які операції не розповсюджуються нововведення / обмеження?
• Що таке «попередня верифікація»? Як вона здійснюється?
• Перерахування «з карти на карту». В яких обмеженнях? Коли поцнуть контролювати?.
• Операції у ФОП: що потрібно змінити в роботі з отриманою виручною.
• Лист НБУ «Рекомендації щодо ознак ризикових операцій». Готівкові операції під контролем. Озники ризику.

ПОДАТКОВИЙ КОНТРОЛЬ! ПЕРЕВІРКИ.

1. Новації 2021!

• Податкові правопорушення.
• Відповідальність службових осіб податкових органів та повноваження встановлення вини платників податків в актах перевірок.

2. Як ДПС вибираєт собі жертву та як не попасти в план-график? (Наказ Мінфіну №723)

• Порядок формування плану-графіка проведення документальних планових перевірок платників податків та законність внесення змін.
• Критерії відбору платників податків - юридичних осіб високого ступеня ризику.

3. Комплексний контроль податкових ризиків по ПДВ (Наказ ДФС №543).

• Позиція Верховного Суду. Критерії ризиковості платників (лист ДФС) визнані незаконними.

4. БЮРО ЕКОНОМІЧНОЇ БЕЗПЕКИ (БЕБ).

• Відповідальність за шахрайство з ПДВ, як окремий вид кримінального правопорушення
  (розкрадання або незаконне заволодіння бюджетними коштами, отримання бюджетного відшкодування).

5. ЗАКОН «ПРО ЗАПОБІГАННЯ ТА ПРОТИДІЮ ЛЕГАЛІЗАЦІЇ (ВІДМИВАННЮ) ДОХОДІВ…» та його організаційно-облікові наслідки.

6. ФІНАНСОВИЙ МОНІТОРИНГ.

• Ознаки порогових та підозрілих фінансових операцій для повідомлення Держфінмоніторингу.
• Завдання, обов'язки та права суб'єкта первинного фінансового моніторингу.
• Збільшення «порогової» суми для фінмоніторингу:
  Вплив на валютні експортно-імпортні операції.
  Зняття з валютного контролю «незакритих» операцій, застосування штрафних санкцій.
  Розширення можливостей для розрахунків з нерезидентом платіжною картою (в т.ч. при закордонному відрядженні).
• Штрафи за порушення вимог фінансового моніторингу: розміри та суб'єкти, зокрема адвокати, бухгалтери, аудитори та податкові консультанти як спеціальні суб'єкти.

7. ПЕРЕВІРКИ. Оскарження результатів.

• Як законно не допустити до перевірки та на потрапити під арешт активів.
  Наслідки недопуску до податкової перевірки.
  Грамотний аналіз підстав запитів: коли можна юридично правильно і без наслідків для керівництва уникнути перевірки.
  Як законно відмовити в наданні інформації та документів і коли цього робити не варто.
• 7 принципів правильного проходження перевірки.
• Комплексні перевірки та порядок відмови від їх проведення.
• Акт податкової: чи потрібно писати оскарження.
• Податкове повідомлення-рішення (ППР): способи оскарження.
  Адміністративне оскарження ППР: чи потрібно витрачати час? Судовий шлях оскарження.
  Відмінності правильного оскарження результатів перевірки від неправильного.
  Роль бухгалтера в оскарженні рішень фіскальних органів.
• Протокол допиту (пояснення) директора / засновника контрагента, посилання ДПС на вироки / матеріали кримінального провадження як негативний аспект оскарження ППР.
• Судова, апеляційна, податкова практика по спірним питанням: витрати, податковий кредит (ПК)... Помилки платників.
• Мораторій на перевірки бізнесу під час карантину.

8. Опитування, допит.

• Перелік найчастіших питань для опитування податківцями посадових осіб та засновників суб'єктів господарювання, які задіяні у схемах ухилення від сплати податків.
• «Знамениті» 36 питань слідчого на допиті по кримінальній податковій справі: опрацювання правильних відповідей.

9. Перевірки ДержПраці.

• Критерії ризику перевірок Держпраці (підстави проведення інспекційних відвідувань та організації невиїзних інспектувань).
• Ризики масового проведення контрольних заходів з питань виявлення неоформлених працівників під час карантину.
• Ознаки наявності трудових відносин та проблеми перекваліфікації договорів ЦПХ у трудові договори.
• Підстави для недопуску до перевірки Держпраці.
• Порядок оскарження припису Держпраці.

10. Відповідальність.

• Кримінальна відповідальність за порушення законодавства про працю.
• Обставини, що звільняють від фінансової відповідальності за вчинення податкових правопорушень та порушення іншого законодавства.

Минимизация, оптимизация и планирование НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ!

1. Общие принципы налогообложения.

• Связь расходов с наличием / отсутствием деловой цели операции.
• Каких предприятий и каких операций это касается.
  Как при необходимости подтвердить наличие деловой цели операции.
• Отражение в налоговых расходах «нехозяйственных» затрат (корпоративные праздники, подарки и прочее).

2. Привлечение оборотных средств:

• Беспроцентная возвратная финпомощь от учредителей и не только.
  Помощь со сроком возврата более 1 года – проблемная операция при проверке!
  Когда у предприятия-получателя возникает дополнительный доход и как этого избежать.
• Дисконтирование и отражение дохода по долгосрочным кредитам (процентным займам).
  Практика проверок и варианты защиты от доначисления дохода.
• Кредиты / займы. Налоговые последствия получения (в том числе от нерезидентов).
  Новые налоговые правила расчета корректировки по процентам, начисленным в пользу любого займодателя (кредитора).
  Порядок расчета налоговой корректировки.
• Кредиты юрлиц и депозиты физлиц.
  Как через поручительство или уступку права требования (перевод долга) закрыть задолженности.
  Налогообложение операций и потенциальная опасность возникновения НДФЛ и военного сбора.

3. Договоры комиссии, поручения:

• Ошибки при работе по посредническим схемам, в т.ч. с участием физических лиц – предпринимателей.
• Использование посреднических договоров с целью избежания налоговых корректировок
  (уменьшение оборота по доходам, сохранение статуса «маленького» предприятия, отсрочка во времени момента признания дохода).

4. Доход от продажи товаров (выполнения работ).

• Возможность отразить доход с определенной отсрочкой заложена в бухгалтерских стандартах. Воспользуемся?
• Какие существуют негативные моменты (в т.ч. связанные с НДС).

5. Операции с необоротными активами (НА):

• Ускоренная налоговая амортизация как законный вариант увеличения текущих расходов.
• Бесплатно полученные активы в бухгалтерском и налоговом учете.
  Что выгоднее, «найти» объект или получить его в подарок?
  Как отразить стоимость такого объекта в учете?
• Бухгалтерская дооценка как механизм увеличения чистых активов.
  Для каких предприятий дооценка может увеличить налоговые расходы?
• Увеличение стоимости активов с целью избежания «связанности» с нерезидентом.
• Продажа необоротных активов (в т.ч. по минимальным ценам).
  Что желательно сделать до продажи, чтобы сэкономить на налогах (прибыль, НДС, НДФЛ).
  Когда и для чего желательно проводить оценку имущества?
• Ликвидация необоротных активов «с пользой» для расходов и НДС.
  Какие документы необходимо иметь при ликвидации и как их правильно составить.

6. Операции с запасами (товарами, сырьем, материалами):

• Приобретение товаров (услуг, необоротных активов) у нерезидентов.
  Опасность попадания в контролируемые операции и в налоговые корректировки.
  Схемы оптимизации налогообложения, пресекаемые налоговиками в письмах и разъяснениях.
  Изменения в классификации операций в качестве контролируемых.
• Переименование товара в угоду требованию покупателя (как на этапе его приобретения, так и на этапе продажи покупателю).
  Как правильно оформить документы, чтобы не попасть в «фиктивную сделку»?
• Продажа товаров с «привязкой» цены к валютному эквиваленту.
  Необходимые и желательные оговорки в договорах.
  Изменение дохода/расходов и пересчет налоговых обязательств/налогового кредита по НДС: в каких периодах и как корректно сделать.
  Анализ различных вариантов отражения покупателем корректировки цены ранее приобретенных товаров.
• Какая существует альтернатива сложному механизму пересчета цен?
  Анализ договоров товарного кредита (юридический и бухгалтерско-налоговый аспект).
  Положительные и отрицательные стороны договора товарного кредита.
• Проведение демонстрационных мероприятий (дегустаций), бесплатные раздачи в рекламных целях.
  Что это: безграничные расходы или «головная боль».
  Документальное оформление дегустаций и прочих подобных мероприятий.
• Уценка залежалых и списание испорченных товаров: выполнение требований бух. стандартов с увеличением налоговых расходов.
  При каких условиях (как утверждает налоговая) не нужно доначислять налоговые обязательства по НДС.

7. Экспорт товаров и услуг.

• С какими покупателями с 2020 года невыгодно работать?
  Новые налоговые корректировки.
  Как избежать увеличения налогооблагаемой прибыли.

8. Благотворительность не во благо предприятия? Предоставление помощи неприбыльным организациям:

• Расчет расходов различными категориями плательщиков налога на прибыль.
• Как выгоднее осуществлять благотворительные расходы, если у предприятия нет налогооблагаемой прибыли?

9. Операции с задолженностями (Сомнительными, Безнадежными, Прощенными):

• Определение момента списания задолженности. Какими способами можно отсрочить списание долга.
• Доход от списания кредиторской задолженности.
  Оптимальный период признания дохода для предприятий, подающих квартальную декларацию по налогу на прибыль.
• Резерв сомнительных долгов.
  Так ли он нужен, если речь идет исключительно о налоговых расходах.
  Условия включения списанной дебиторской задолженности в налоговые расходы.
• Прощение долга собственником предприятия: особенности бухгалтерского учета, напрямую влияющие на налоговый учет.

Анализ законных методов, направленных на оптимизацию НАЛОГА НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ (НДС).

1. База налогообложения при поставке:

• Готовой продукции (работ, услуг).
  Как производителю обосновать обычные цены?
  Что считать обычной ценой при бесплатных раздачах (в т.ч. в рекламных целях).
• Покупных товаров.
  Что считать ценой приобретения?
  Возможности уменьшения цены приобретения в учете.
• Необоротных активов.
  Как законно уменьшить базу налогообложения - остаточную стоимость продаваемого объекта.

2. Рекламные бесплатные раздачи товаров/готовой продукции:

• Что вообще относится к понятию «товар» и как это трактует налоговая.
  Какие существуют варианты раздачи каких-либо запасов без «НДС-заморочек».
  Как правильно предприятию составить внутренние документы.
• В каких случаях бесплатные раздачи не приводят к возникновению дохода и НДС?
• Если доначисление НДС все же необходимо, то как это правильно сделать?
  Какую базу налогообложения выбрать и на что обратить внимание.

3. Мероприятия по охране труда как способ обоснования «хозяйственности» расходов и сохранения налогового кредита по НДС:

• Какие нормативные документы следует использовать.
• Какие именно расходы и в каких суммах можно «подтянуть» к расходам на охрану труда.
• Документальное оформление.

4. Корректировки НДС при списании задолженности:

• В каких случаях этого можно не делать?
• Если все же НДС подлежит корректировке, то как ее провести.
  Варианты, предлагаемые налоговиками: насколько они соответствуют нормативным документам.

5. Применение необлагаемых НДС-операций в целях уменьшения налоговой нагрузки по НДС:

• Насколько это целесообразно. Налоговые последствия осуществления без-НДСных операций.
• Правильное распределение расходов и доходов по облагаемым, льготируемым операциям и операциям, которые не являются объектом налогообложения по НДС.

6. Услуги с нерезидентами.

• Влияние места поставки услуг на оптимизацию НДС.
• Нюансы для рекламы, инжиниринга, консультационных услуг, международные транспортные перевозки и экспедирование...
• Статус и место регистрации заказчика.
• Изменение законодательства в части определения места поставки посреднических услуг с нерезидентами.
  На что стоит обратить внимание.

7. Необлагаемые выплаты (в т.ч. штрафы). Использование для оптимизации налогов.
8. Отсрочка платежей в бюджет с помощью условий договора.

• Хранение. Давальческая переработка. Товарный кредит.

9. Реорганизация предприятий как способ «избавления» от активов/обязательств без налоговых последствий.

РОЗБЛОКУВАННЯ ПОДАТКОВИХ НАКЛАДНИХ (ПН/РК). Практичні поради.

1. Система блокування податкових накладних (ПН/РК).

• Блокування ПН/РК по-новому. Подальша робота системи ризиків по ПДВ.
• Включення (в т.ч. необгрунтоване) до переліку ризикових платників податку.
  Негативна податкова інформація щодо контрагентів як фактор ризиковості.

2. Критерії, за якими блокуються ПН/РК. Необхідність дотримання всіх передбачених умов.

• Аналіз нових критеріїв відміни реєстрації ПН (Наказ Мінфіну № 520). Зміни в порядку блокування.
• Неофіційні критерії ризиковості платника податків та ризиковості операцій
• Затвердження критеріїв ризиковості листом ДФС – незаконне?
• Судова практика визнання критеріїв блокування незаконними, зобов’язання відкликати лист. Вплив суд.рішень на функціонування системи.
• В яких ситуаціях не повинно відбуватися блокування ПН/РК.
• Причини блокування ПН/РК. Практика 2020-2021 рр.
• Адвокатські запити і запити про доступ до інформації як інструмент отримання інформації щодо конкретних підстав блокування, ризиковості.

3. Рекомендації для роботи з контрагентами. До чого треба бути готовими постачальникам?

• Законність «притримання» 20% оплати у договорі до реєстрації ПН.
• Доказування правомірності формування податкового кредиту.
• Побудова стратегії захисту в напрямку визнання дій податкового органу незаконними та підтвердження реальності правочинів.
• Реєстрація зупинених ПН.
• Чи відображати податкові зобов’язання по заблокованій ПН?
  Як підтвердити / спростувати виникнення об’єкту оподаткування по заблокованій ПН?
• Способи як запобігти блокуванню ПН через заміну правовідносин та пов’язані з цим ризики.

4. Оскарження.

• Необхідна доказова база на етапі подання пояснення та скарги.
• Правильне подання документів. Робота комісії.
• Зняття ризиковості через оскарження до бізнес-омбудсмена.
• Типові помилки платників податків на усіх етапах розблокування ПН.

5. Що принесуть судові баталії? Особливості скасування рішення про відмову в реєстрації ПН/РК в суд. порядку (на основі конкретних справ).

• Підстави для скасування рішення про відмову в реєстрації ПН/РК в судовому порядку. Аналіз судової практики.
• Особливості скасування рішення про відмову в реєстрації ПН/РК та присвоєння статусу ризиковості в суд. порядку (конкретні справи).
• Оскарження рішення про неприйняття таблиці даних.
• Опис обставин і формування мотивувальної частини позову. Необхідна доказова база.
• Формування позовних вимог: ПКУ, КАСУ. Вплив позовних вимог на встановлення належного відповідача та виконання суд.рішення.
• Аналіз актуальної практики Верховного суду по розблокуванню ПН та зняттю ризиковості.

ЗАРПЛАТНЫЕ НАЛОГИ.

1. Неперсонифицированные доходы физлиц.

• Что можно выплачивать без налогообложения и как правильно оформить документы?
• Попытки налоговиков взыскать НДФЛ и военный сбор с неперсонифицированных доходов

2. Подарки физлицам.

• Кому, какие, сколько?
• Как правильно рассчитать базу для НДФЛ и военного сбора так, чтобы в бюджет были уплачены правильные суммы, а физлицо не пострадало материально.

3. Помощь на санаторное лечение (прочее лечение, лекарства и т.п.).

• Как альтернатива подаркам и медицинской страховки.
• Условия освобождения от налогообложения.

4. Командировочные расходы (суточные) вместо заработной платы торговых представителей и прочих сотрудников, работа которых предполагает поездки.

• Чем выгоднее оформление командировки, документальное оформление.

5. Уменьшение рабочего времени и заработной платы.

• Когда это возможно и как правильно это сделать, максимально защитив интересы работника?

6. Благотворительная помощь (целевая и нецелевая):

• Кому и в какой сумме выплачивается?
• Название выплаты как залог неначисления НДФЛ, военного сбора и ЕВСС.
• Как правильно составить первичные документы.

7. Использование имущества физлица:

• Выплата арендной платы или компенсации (как выбрать наиболее оптимальный вариант).
• Юридическое оформление, сумма, расходы (в т.ч. связанные с обслуживанием имущества).
• Ссуда (бесплатное пользование): плюсы и минусы, законодательная база, налогообложение у получающей и передающей стороны.

ОТНОШЕНИЯ «ЕДИНОНАЛОЖНИК-ПРЕДПРИЯТИЕ».

1. С какими плательщиками единого налога может работать обычное предприятие.

• Должно ли предприятие проверять виды деятельности «единоналожника» и какие риски, если выявляются «отклонения».

2. Взаимоотношения с предпринимателями, выполняющими функции «прослойки» между предприятием и нерезидентом.

• Последние изменения законодательства, ликвидирующие удобную схему работы.

3. Необходимые и достаточные документы от плательщика единого налога (первичные, предпринимательские и прочие).
4. «Рисковые» операции.

• Какие операции с плательщиками единого налога можно отнести к категории «рисковых».
• Практика проверок.
• Основные претензии со стороны налоговых органов.

5. Регулярные хозяйственные отношения с предпринимателями.

• Риски приравнивания таких взаимоотношений к трудовым отношениям.

6. Анализ посреднических схем с участием физических лиц – плательщиков единого налога.

ДОГОВОРНЫЕ КОНСТРУКЦИИ.

1. Внешнеэкономические договоры.

• Налоговые риски, которые могут возникать при заключении и исполнении договоров поставки во внешнеэкономических отношениях.
• Угрозы при предоставлении скидок и бонусов.
• Осторожность при выборе контрагентов.
• Использование договоров комиссии.

2. Договоры аренды. На что обратить внимание для минимизации налоговых рисков.

3. Уступка прав требования, перевод долга и факторинг. Угроза переквалификации договоров и налоговые риски.

4. Виплата дивідендів. Податкові ризики.

• Курсові різниці при виплаті нерезидентам. Різні варіанти виплати під різні ставки. Можливості податкового планування.

5. Договір про надання послуг (у т.ч. консультаційних, маркетингових, інжинірингу, інформатизації).

• Вимоги до оформлення консультаційних послуг. Нюанси укладення і виконання. Платність послуг.
• Отримання послуг від нерезидентів - можливі варіанти.
• Маркетингові послуги - позиція ДФС.

6. Договір доручення, комісії. Агентський договір. Комерційне посередництво.

• Оподаткування вигоди.
• Як комісіонеру (повіреному) не стати постійним представництвом нерезидента?
• Комерційний представник. Комісійна винагорода, витрати комісіонера. Субкомісія.
• Нове в правилах односторонньої відмови від комісійного доручення.

МІЖНАРОДНЕ ПОДАТКОВЕ ПЛАНУВАННЯ в 2022 в умовах Деоффшоризації.
Законні рішення використання нерезидентів в бізнесі.

Блок 1. BEPSовські реалії використання іноземних компаній.

1. Головні «перешкоди» в пост-BEPSовські часи:

• Банківський комплаєнс.
• Substance (суттєва бізнес-присутність) та її сучасне застосування
• Корпоративна прозорість (реєстри бенефіціарних власників (UBO)).
• Європейські обмеження у використанні офшорів.
• Вдосконалення антивідмівних норм ЄС. АМL-Директиви.
• Застосування Директиви про європейських посередників (DAC 6) і розкриття транскордонних схем податкового планування у ЄС.
• ЄС-боротьба з агресивним податковим плануванням (директиви ATAD-1, ATAD-2, ATAD-3):
  Правила КІК,
  Оподаткування активів при їх переміщенні,
  Запобігання гібридним невідповідностям (подвійне НЕоподаткування),
  Обмеження відрахування відсотків,
  Загальне правило щодо протидії ухиленню від сплати податків GAAR.
• 5 видів автоматичного обміну інформацією.

2. Варіант імплементації MLI, обраний Україною для запобігання недобросовісному використанню УпУПО
(угоди про уникнення подвійного оподаткування).

• Зміни у застосуванні угод про уникнення від подвійного оподаткування (УпУПО).
• Трансформація діючих УпУПО (Кіпр, ОАЕ, Швейцарія, UK, Нідерланди, Люксембург тощо).
• Українське визначення бенефіціарного власнику (UBO).
• Наскрізне застосування податкових конвенцій.
• Остання судова практика по сплаті роялті, процентів, дивідендів.

3. Оподаткування непрямого продажу нерухомості (через продаж українських або іноземних компаній). Та шляхи обходу.
4. Український варіант податкового холдингового режиму, конструктивні дивіденди та їх оподаткування.
5. Український варіант сфери застосування ділової мети (GAAR) в операціях з нерезидентами.
6. Коригування правила тонкої капіталізації (обмеження процентних виплат) в Україні.
7. Визнання нерезидентних компаній резидентами України з 2022г. для цілей податку на прибуток, в яких випадках це може бути вигідно.
8. Постійні представництва (ПП):

• Нові критерії визнання постійних представництв (ПП) нерезидента, зобов’язання реєстрації нерезидентів з українськими ПП в українській податковій в якості платників податку на прибуток.
• Остання судова практика виявлення ПП чи перекваліфікації некомерційних представництв в ПП.

Блок 2. Структурування особистих активів. КІК.
9. 2022 - початок запуску правил КІК в Україні: визначення, оподаткування та звітність, санкції.

• Визначення контролюючої особи для правил КІК, пороги володіння.
  Хто підпадає під критерії «фактичного контролю»?
  Чи є ризики для українських бухгалтерів, керівників іноземними рахунками своїх бенефіціарів?
  Правила КІК по відношенню до фондів і трастів та ін.
• Об’єкт оподаткування та особливості розрахунку скоригованого прибутку КІК
• Пороги прибутковості для визнання КІК. Коли не виникає оподаткування КІК?
• Ставки ПДФО для бенефіціарів КІК і умови їх застосування
• Вимоги щодо подання повідомлень і звітності по КІК. Санкції за порушення правил КІК
• Як уживатися з правилами КІК після їх впровадження в Україні
• Звітність.
• Санкції.

10. Перспективи впровадження в Україні автоматичного обміну фінансовою інформацією за стандартом CRS.
11. Варіанти мінімізації ризиків автоматичного обміну за стандартом CRS і правила КІК.

Оптимізація податків за рахунок ОБ’ЄКТІВ ІНТЕЛЕКТУАЛЬНОЇ ВЛАСНОСТІ.

• Роялті. Зміни 2020/2021!
• Платежі за об'єкти інтелектуальної власності - чи завжди роялті?
• Вплив роялті на оподаткування податком на прибуток та ПДВ.
• Виплата роялті фізичній особі чи фізичній особі – підприємцю – кому вигідніше платити?
• Виплата роялті нерезидентам – чи завжди за рахунок доходу?
• Бенефіціарний отримувач роялті – як ідентифікувати?
• Податок з доходів нерезидентів – хто, коли та за яких обставин платить?
• Листи фіскальних органів та судова практика в податкових спорах щодо роялті: основні тенденції.

КОРПОРАТИВНІ ІНВЕСТИЦІЙНІ ФОНДИ (КІФ). Структурування та оптимізація податків.

1. Як створити КІФ?

• КІФ для структурування бізнесу. Як можна використовувати?
  Наскільки КІФ актуальний і поширений серед українського бізнесу?
• Які переваги та недоліки КІФ для холдингів?
• Чи є законодавчі ініціативи щодо зміни діяльності КІФів?
• Чи можна добитися повної конфіденційності для акціонерів венчурного КІФ? Чи дійсно це актуальний механізм податкової оптимізації?
• Як підібрати найкращу модель застосування КІФу в структурі діючого бізнесу?
• Етапи планування створення КІФу з приводу визначення типу, виду і терміну діяльності.
• Як забезпечити ефективну взаємодію засновників фонду і самого КІФу з НКЦПФР, НДУ, державними реєстраторами тощо?
• Проведення зборів – засновників та учасників КІФу.
• Розробка проектів статутів, регламентів та проспектів емісії акцій КІФ.
• Документи для подання в НКЦПФР та інших уповноважених органів.
• Взаємодія з НДУ з відкриття рахунку емітента, депонування глобальних сертифікатів та ін.
• Як реалізувати процедуру приватного розміщення акцій?

2. Що може бути в активах КІФ та як його використовувати?

• Грошові кошти (в т.ч. іноземна валюта на поточних і депозитних рахунках).
• Об'єкти нерухомості (комерційної і житлової).
• Корпоративні права (в т.ч. корпоративні права іноземних компаній).
• Цінні папери (в т.ч. цінні папери іноземних емітентів).
• Майнові права та права вимоги.
• Орендні, лізингові платежі, роялті та інші.

3. Використання КІФ.

• Як фінансувати діяльність бізнесу?
• Як управляти заборгованістю?
• Як виплачувати роялті на КІФ, що з витратами?
• Інвестиції, реінвестування, іноземне інвестування, схема взаємодія LLP + КІФ
• Як фінансувати будівництво?

4. Утримання та адміністрування КІФ.

• Функції виконавчого органу КІФ.
• Створювати свою КУА чи залучити зовнішню для обслуговування вашого КІФ?

5. Оподаткування КІФ в Україні

• Як за допомогою КІФ оптимізувати податкове навантаження законним шляхом?
• Як у холдингу структурувати грошові потоки всередині групи компаній?

6. Виплата КІФ доходів у вигляді дивідендів

• Чи потрібно нерезиденту сплатити авансові внески з податку на прибуток?
• Як сформувати офіційний дохід власника КІФ?

Украинское налоговое законодательство весьма заслуженно поддают критике практически все, кто имеет отношение к уплате налогов: руководители, бухгалтеры, юристы, аналитики, да и сами разработчики законодательных норм. Однако даже такое несовершенное законодательство имеет целый ряд норм, которые позволяют бизнесу сохранить оборотные средства, не переплачивая излишние налоги. Главное, знать о таких нормах и правилах, и уметь ими пользоваться, не страшась гнева контролеров.

Предлагаемый вашему вниманию семинар как раз направлен на системный анализ требований Налогового кодекса, правил бухгалтерского учета, который позволит посмотреть на привычные операции с несколько нестандартной точки зрения, выбрать варианты осуществления операций с меньшей налоговой нагрузкой, не нарушая требований налогового законодательства!

Все вопросы рассматриваются с учетом изменений налогового законодательства на дату семинара!
Актуальные для Вас вопросы заранее присылайте на e-mail: km@dk.ua для глубокого изучения лектором!

Вартість участі у ВЕБІНАРІ ОНЛАЙН:

3600 грн. (в т.ч. ПДВ): за 2 дні вебінару.
2150 грн.: 1 день вебінару (на вибір). Ціна участі онлайн включає всі знижки.

Вартість участі у СЕМІНАРУ в ЗАЛІ:

3950 грн. (в т.ч. ПДВ): за 2 дні семінару.
2750 грн.: 1 день семінару (на вибір).

Звертаємо увагу!

• Кількість учасників в залі обмежена. Реєструйтесь заздалегідь. Бронь місць підтверджується оплатою!
• Всі вимоги дистанції та безпеки будуть дотримані.

Знижки

Знижки за 2-х учасників - 5%; за 3-х та більше - 10%!

До вартості входить

Для учасників:

• участь у on-line ВЕБІНАРІ або семінарі (на вибір);
• 6 + 6 + годин навчання на вебинарі онлайн / семінарі в залі (на вибір);
• консультації (в т.ч. індивідуальні) експертів;
• відповіді на запитання (в т.ч. індивідуальні та надіслані заздалегідь);
• АНАЛІТИЧНІ та ПРЕЗЕНТАЦІЙНІ МАТЕРІАЛИ.

Для учасників семінару (додатково):

• обід в ресторані;
• кава-брейки (вранішня кава, чай, смаколики + в кожній перерві);
• можливість живого спілкування зі спікерами та колегами, обмін досвідом;
• набір ділових аксесуарів;
• сертифікат.

Розклад

14 грудня, Вівторок

8.45-9.25 Реєстрація учасників в залі / Вхід у ZOOM вебінар
9.30-11.00 Самарченко О.Р. Прибуток, ПДВ, Зарплата.
11.00-11.20 Перерва на каву. Відповіді на запитання
11.20-13.00 Самарченко О.Р. Прибуток, ПДВ, Зарплата.
13.00-13.45 Обід. Відповіді на запитання
13.45-15.15 Самарченко О.Р. Прибуток, ПДВ, Зарплата.
15.15-15.30 Перерва на каву. Відповіді на запитання
15.30-16.45 Андрусяк В. Блокування ПН, РК. Фінансовий моніторинг.
16.45-17.00 Перерва на каву. Відповіді на запитання
17.00-18.00 Саад Ш. Корпоративні інвестиційні фонди (КІФ). Структурування та оптимізація.

15 грудня, Середа

9.15-10.45 Кравчук А. Інтелектуальна власність. Роялті.
10.45-11.00 Перерва на каву. Відповіді на запитання
11.00-12.30 Вінніченко А. Ризики госп операцій. Перевірки. Податковий контроль. ФОП. Перевірки держпраці.
12.30-12.45 Перерва на каву. Відповіді на запитання
12.45-14.00 Вінніченко А. Ризики госп операцій. Перевірки. Податковий контроль. ФОП. Перевірки держпраці.
14.00-13.00 Обід. Відповіді на запитання
14.30-16.00 Кузнєчикова О. Міжнародне податкове планування. Корпоративне + особисте.
16.00-16.15 Перерва на каву. Відповіді на запитання
16.15-17.45 Кузнєчикова О. Міжнародне податкове планування. Корпоративне + особисте.

Місце проведення

Київ, вул. Хрещатик, 7/11 (ст.м. «Майдан Незалежності»),
КООП УКРАЇНА, зал «Admiral Hall», 2й поверх.

! Отримати більш детальну інформацію та зареєструватись Ви можете за тел.:
+38 (044) 537-70-10, (067) 506 80 61, (095) 271 45 90
www.dku.in.ua або km@dk.ua