/Завершення року/ ОБ’ЄДНАНИЙ ПОДАТКОВИЙ РОЗРАХУНОК на стику 2024-2025. Виплати працівникам. Сумісники. Відпустки. Лікарняні. Декретні. ЦПД. Виплати ФОП. Звільнення, переведення працівників. Як відображати в податковому розрахунку січня 2025

ОБ’ЄДНАНИЙ ПОДАТКОВИЙ РОЗРАХУНОК на стику 2024-2025!

Завершення року:
1. Виплати працівникам (нараховані та донараховані).
2. Сумісники в податковому розрахунку.
3. Відпустки - особливий порядок відображення в Д1 податкового розрахунку.
4. Відпустка без збереження зарплати: що в Д1 та 4ДФ.
5. Лікарняні працівникам: коли відображати нарахування допомоги в Д1 та 4ДФ.
6. Декретні працівникам: що відображаємо в Д5, Д1 та 4ДФ.
7. ЦПД в податковому розрахунку - непрості правила відображення.
8. Виплати ФОП в податковому розрахунку.
9. Звільнення, переведення працівників в податковому розрахунку.
10. Як відображати в податковому розрахунку січня 2025 року: зарплату, в т.ч невчасно виплачену, винагороду за ЦПД, «перехідні» лікарняні та відпускні, дивіденди; коли виникатиме потреба у донарахуванні військового збору до ставки 5%

24 грудня, on-line ВЕБІНАР
(11.00-13.00)

Детально: https://dku.in.ua/OPR

Реєстрація: (067) 506-80-61 Viber (095) 271 45 90

ДОПОВІДАЧ ТА КОНСУЛЬТАНТ:

Габрук Олена

25 років роботи CFO, COO, ДПС.
Незалежний практикуючий експерт-консультант з оподаткування та кадрів.
З 1998 року і по сьогодні лектор на семінарах та вебінарах, автор численних публікацій у фахових виданнях.
Професійні сертифікати – CAP, АССА DipIFR(rus).

ПРОГРАМА ВЕБІНАРУ:

В 2025 році платники податків переходять на звітування по ЄСВ, ПДФО, ВЗ щомісяця.
Отже, важливо перевірити порядок відображення доходів в податковому розрахунку за період 2024 року
та розуміти порядок відображення «перехідних» виплат на стику 2024/2025 в податковому розрахунку із січня 2025 року.

1. ВИПЛАТИ ПРАЦІВНИКАМ (нараховані та донараховані).

• Як відобразити в додатках Д1 та 4ДФ?
• Порядок виправлення ситуації залежить від періоду нарахування.
• В яких випадках застосовуємо КТН «2» чи «3»?
• Чому порядок виправлення помилок за наказом МФУ № 4 та практикою різняться?
• Який статус податкового розрахунку «Уточнюючий» чи «Звітний» обрати для виправлення помилок по зарплаті?
• В яких випадках застосовуємо правило «внесення від’ємних значень»?
• Розбираємо на прикладах.
• Зміна ставки ЄСВ (22% / 8,41%): особливий порядок виправлення в Д1 на прикладі.

2. СУМІСНИКИ В ПОДАТКОВОМУ РОЗРАХУНКУ.

• Особливості відображення зовнішніх та внутрішніх сумісників в Д5 та Д1.
• Специфічне правило донарахування ЄСВ до мінбази по внутрішніх сумісниках.
• Як виправити помилки по записах про сумісників в Д5 та Д1

3. ВІДПУСТКИ - особливий порядок відображення в Д1 податкового розрахунку

• Коли нараховувати ЄСВ по «перехідних» відпустках та проводити порівняння із мінбазою ЄСВ.
• Поєднання щорічних відпусток та відпусток без збереження зарплати.
• Коли і що відображаємо в Д1.

4. ВІДПУСТКА БЕЗ ЗБЕРЕЖЕННЯ ЗАРПЛАТИ: що в Д1 та 4ДФ

• Як підтягнути до Реєстру дані про «загублені» відпустки власним коштом і чому це потрібно зробити.

5. ЛІКАРНЯНІ ПРАЦІВНИКАМ: коли відображати нарахування допомоги в Д1 та 4ДФ

• Що робити, якщо в місяці настання страхового випадку відобразили зарплату за повний місяць?
• Як відобразити донарахування лікарняного за попередній період?
• Лікарняний виплачений після звільнення працівника – чи завжди без ЄСВ?
• Нарахування лікарняного проведено після звільнення працівника – чи буде запис в Д1?
• Що із лікарняними в 4ДФ

6. ДЕКРЕТНІ ПРАЦІВНИКАМ: що відображаємо в Д5, Д1 та 4ДФ.

• Правило порівняння із мінбазою ЄСВ по декретних.

7. ВІДОБРАЖЕННЯ ЦПД в податковому розрахунку - непрості правила.

• На які дати в договорі орієнтуватися при заповненні Д5?
• Як відобразити «довгі» ЦПД в Д1 та 4ДФ?
• ЦПД укладений із найманим працівником – що в Д1 та 4ДФ.

8. ВИПЛАТИ ФОПам в податковому розрахунку.

• Чи можна взагалі не відображати виплати ФОП?
• За яких умов не буде штрафу за це?
• Коли ПДФО/ВЗ при виплаті ФОПам не уникнути?
• За яких умов виникатиме обов’язок нарахування ЄСВ по виплатах ФОП?
• ФОП повертає кошти – як відобразити це в 4ДФ.

9. ЗВІЛЬНЕННЯ, ПЕРЕВЕДЕННЯ ПРАЦІВНИКІВ в податковому розрахунку.

• Як відобразити в Д5 зміну статусу працівника із сумісника до основного чи навпаки?
• Як відобразити в Д5, Д1 та 4ДФ виплати померлому працівнику: покроковий розбір практичної ситуації

10. ЯК ВІДОБРАЖАТИ В ПОДАТКОВОМУ РОЗРАХУНКУ січня 2025 року:

• Зарплату, в т.ч невчасно виплачену;
• Винагороду за ЦПД;
• «Перехідні» лікарняні та відпускні;
• Дивіденди;
• Коли виникатиме потреба у донарахуванні військового збору до ставки 5%.

Вартість участі

Знижки

Знижки за 2-х учасників - 5%; за 3-х та більше - 10%!

До вартості входить:

• Навчання та консультації.
• Відповіді на запитання, що Вас цікавлять (в т.ч. індивідуальні та надіслані заздалегідь).
• Інтерактивна участь. Під час вебінару є можливість поставити запитання в чаті.
  Можливість відео-спілкування з доповідачами (за наявності у Вас мікрофона та відео-камери).
• Презентація до вебінару.
• Корисні файли:
  - Пам'ятка "Довгі ЦПД в додатках Д5, Д1, 4ДФ";
  - Пам'ятка "Виплати ФОП в податковому розрахунку".
• ВІДЕОЗАПИС. Після вебінару буде надано персональний доступ без обмеження по часу (назавжди).

Розклад

10.30-11.00 Вхід на сторінку вебінару
11.00-13.00 ГАБРУК Олена
13.00- Відповіді на запитання учасників

Реєстрація та більш детальна інформація:
(067) 506 80 61 Viber Telegram, (095) 271 45 90
www.dku.in.ua або DK@dku.in.ua