Засудити за умисне ухилення від сплати податків – ст. 212 КК суд може тільки, якщо підсудний самостійно в цьому зізнається (Білоцерківський міськрайонний суд Київської області у справі № 357/7763/15-к, суддя Буцмак Ю. Є)

Фабула судового акту: Кваліфікувати дії обвинуваченого за ст. 212 КК України судам дуже складно, оскільки прокурору складно довести суб’єктивну сторону складу цього злочину - умисел особи в ухиленні від сплати податків. Ця справа є прикладом, коли обвинувачена – бухгалтер суб’єкта господарювання - самостійно зізналась в ухиленні від сплати податків і щиро в цьому розкаялась. Натомість ця особа отримала судимість за ст. 212 КК та ст. 366 КК, проте була звільнена від відбування основного і додаткового покарання на підставі акту амністії.

Якщо уважно прочитати цей вирок і уявити, що обвинувачена би не зізналась в злочинах, що їх інкримінувались, то у суда взагалі не було підстав засуджувати цю особу за карне діяння. Немає інших доказів.

Визнавальні покази обвинуваченої суд визнав достовірними і зазначив, що вони повністю підтверджуються матеріалами кримінальної справи. Проте оскільки матеріали кримінальної справи в повному обсязі були визнані обвинуваченою, то в судовому засіданні за її згодою вони не досліджувались. А що це за матеріали? Це звичайні документи, якими оформлюється господарська діяльність: договори, накладні, податкові накладні, виписки, декларації, тощо і всі ці документи були визнані слідством і судом підробленими та направленими на ухилення від сплати податків лише на підставі визнавальних показів обвинуваченої.

Ця справа також цікава тим, що суд досить довільно погодився зі слідством, що особа, яка значилась в ЄДРПОУ засновником, директором та бухгалтером суб’єкта господарювання не має жодного відношення до господарської діяльності цього суб’єкта та не несе будь якої відповідальності за його діяльність. При цьому суд не придав уваги показам свідка про те, що засновником, директором та бухгалтером суб’єкта господарювання він став «на прохання товариша» (навіть не за гроші).

Читайте статтю: Аналіз статті 212 КК України: Заплатити податки і спати спокійно

Справа № 357/7763/15-к

1-кп/357/592/15

В И Р О К

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

02.07.2015 Білоцерківський міськрайонний суд Київської області в складі головуючий суддя Буцмак Ю. Є., при секретарі Кузьменко Т. Г., за участі прокурора Шаль В.В., обвинуваченої ОСОБА_1, захисника ОСОБА_2, розглянувши у відкритому судовому засіданні кримінальне провадження відносно ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженки м. Курган Російської Федерації, громадянки України, українка, освіта середня спеціальна, розлучена, працюючої директором ПП «Дара-Д», раніше не судимої, проживає за адресою АДРЕСА_1, обвинуваченої у вчинені злочинів, передбачених ст.ст. 212 ч.2, 366 ч.1 КК України,

В С Т А Н О В И В:

ОСОБА_1, займаючи посаду директора (наказ про призначення на посаду № 1-к від 27.08.2007 року) підприємства з приватною формою власності - Приватне підприємство «Дара - Д» (код ЄДРПОУ 35381492, адреса: Київська обл., м. Біла Церква, вул. Вокзальна 3, квартира 37, далі - ПП «Дара-Д»), зареєстрованого 27.08.2007 року у виконавчому комітеті Білоцерківської міської ради Київської області за № 13531020000002931 (свідоцтво про державну реєстрацію А01 № 241265),яке з 28.08.2007 року за №188 перебуває на обліку в Білоцерківській ОДПІ, одночасно виконуючи обов'язки головного бухгалтера підприємства, являючись відповідальною за правильне нарахування і своєчасне перерахування до бюджетів податків, зборів та інших обов'язкових платежів, своєчасне складання та подання достовірної бухгалтерської та податкової звітності про проведені фінансово-господарські операції в установлені законом терміни контролюючим органом, виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно - господарські функції, відповідно до Статуту ПП «Дара-Д» (затверджений рішенням власника від 22.08.07 року), згідно якого виконавчо-розпорядчим органом Підприємства є Директор, який здійснює керівництво діяльністю Підприємства, а також відповідно до повноважень:

1. організовує всю роботу Підприємства і несе персональну відповідальність за його діяльність. Директор керує оперативною діяльністю Підприємства, включаючи вирішення питань, пов'язаних з укладанням договорів (контрактів), без довіреності діє від імені Підприємства, представляє його в установах, підприємствах і організаціях як на Україні, так і за кордоном у відповідності з діючим законодавством та цим Статутом;

2. в межах повноважень, наданих Власником, розпоряджається майном Підприємства, здійснює будь-які угоди, відкриває в установах банків розрахунковий та інші рахунки Підприємства, визначає склад та обсяг відомостей, що є комерційною таємницею, та порядок її захисту;

3. в установленому порядку приймає на роботу та звільняє з роботи персонал підприємства, вирішує питання стимулювання праці, видає накази та розпорядження, обов'язки для персоналу Підприємства. За участю трудового колективу визначає систему, форму та розміри оплати праці, розмір робочого дня та тижня, вихідних та відпусток, а також порядок їх надання з урахуванням гарантій та обмежень, встановлених чинним законодавством України. Вирішує інші функції, що випливають з цього Статуту;

4. має право приймати рішення по всім іншим питанням діяльності Підприємства, не віднесеним до його компетенції цим Статутом, але якщо вони впливають із положень чинного законодавства, положень підписаних контрактів (договорів), із господарської та виробничої необхідності і не суперечать інтересам Підприємства та його Власника,

та відповідно до ч. 6 ст. 8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» № 996-ХІV від 16.07.1999 року(із змінами та доповненнями), згідно якої керівник підприємства зобов'язаний створити необхідні умови для правильного ведення бухгалтерського обліку, забезпечити неухильне виконання всіма підрозділами, службами та працівниками, причетними до бухгалтерського обліку, правомірних вимог бухгалтера щодо дотримання порядку оформлення та подання до обліку первинних документів, в порушення Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні", «Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку», Наказу Державної податкової адміністрації України від 25.01.2011 року № 41 «Про затвердження форм та порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість», «Порядку заповнення та подання податкової декларації з податку на додану вартість», Наказ Міністерства доходів і зборів № 678 від 13.11.2013 «Про затвердження форм та Порядку заповнення податкової звітності з податку на додану вартість», Наказу Державної податкової адміністрації України «Про затвердження форми Податкової накладної та Порядку її заповнення», «Порядку заповнення податкової накладної», Податкового кодексу України,

умисно, маючи за мету отримання неконтрольованого державою прибутку, у період часу з 01.12.2010 по 14.04.14 року шляхом безпідставного формування податкового кредиту ПП «Дара - Д» по операціях з придбання товарів у Приватного підприємства «Егнум» (код ЄДРПОУ 36593772, адреса: м. Київ, вул. Артема, буд. 21, далі - ПП «Егнум»), Товариство з обмеженою відповідальністю «Хім - Агро» (код ЄДРПОУ 37633472, адреса: м. Київ, вул. Бастіонна, буд. 15, далі - ТОВ «Хім - Агро»), Товариство з обмеженою відповідальністю «Дагрісс» (код ЄДРПОУ 37869979, адреса: Київська обл., м. Сквира, пл. Ювілейна, буд. 19, кв. 29, далі - ТОВ «Дагрісс») та Товариства з обмеженою відповідальністю «Оптімус-МТ» (код ЄДРПОУ 38984649, юридична адреса: м. Київ, вул. Червоноармійська, 139, оф. 315/2), далі - ТОВ «Оптімус-МТ»), а саме безпідставного віднесення до складу податкового кредиту з податку на додану вартість операцій, які не спричинили реального настання правових наслідків та є безтоварними, у загальній сумі 2 567 826,35 грн., ухилилась від сплати до державного бюджету України податку на додану вартість в сумі 2 567 826,35 грн., що є великим розміром, так як дана сума в три тисячі і більше разів, а саме в 4 216,46 разів, перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Так, директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1, усвідомлюючи необхідність створення видимості отримання товарів для подальшої реалізації та усуненню таким чином перешкод, пов'язаних з необхідністю сплати податку на додану вартість до бюджету, з метою ухилення від сплати податків та приховування вказаної незаконної діяльності, включила до складу податкового кредиту ПП «Дара - Д» за період з грудня 2010 - березня 2011 року суми податку на додану вартість за фінансового-господарськими відносинами з ПП «Егнум» на суму 104 606, 33 грн.

Директор ПП «Дара-Д» ОСОБА_1, достовірно знаючи, що підприємство ПП «Егнум» не здійснювало та не буде здійснювати постачання товарів на адресу ПП «Дара-Д», неправомірно сформувала податковий кредит ПП «Дара-Д» з метою заниження та зменшення зобов'язань зі сплати податку на додану вартість.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_3 формально значиться засновником, директором та бухгалтером ПП «Егнум», до діяльності товариства відношення не має, не мав наміру здійснювати підприємницьку діяльність від імені товариства і не здійснював її, реєстраційні документи не складав, печаткою підприємства не користувався, фінансово-господарські документи та податкову звітність від імені підприємства не складав, не підписував та не видавав, ніяких товарів/послуг від імені підприємств не реалізовував, службових осіб не призначав, не уповноважував нікого на проведення таких дій.

Так, директором ПП «Дара-Д» ОСОБА_1 протягом грудня 2010 року - березня 2011 року від невстановлених слідством осіб отримано завідомо підроблені податкові накладні, видаткові накладні та рахунки фактури, квитанції до прибуткового касового ордеру за нібито поставлений товар на адресу ПП «Дара-Д» від ПП «Егнум», виписані від імені ПП «Егнум», які в подальшому ОСОБА_1 врахувала під час складення податкової звітності ПП «Дара - Д», в тому числі із податку на додану вартість ПП «Дара - Д» за грудень 2010 року - березень 2011 року. Згідно податкових накладних ПП «Егнум», ОСОБА_1 задекларовано суму податкового кредиту з податку на доданувартість ПП «Дара-Д» за вищевказанийперіод у розмірі 104 606, 33 грн.

Крім того, ПП «Дара - Д» (далі Покупець) в особі директора ОСОБА_1 укладено та підписано договір поставки № 1801 від 01.01.2011 року із ТОВ «Хім Агро» (далі Продавець) в особі директора ОСОБА_4, предметом якого є передання у власність Покупцю товар, а Покупець зобов'язується прийняти вказаний товар та сплатити за нього грошові кошти в порядку та на умовах, передбачених в договорі, зокрема оплата згідно договору здійснюється у розмірі повної вартості замовленого товару шляхом безготівкового переказу коштів на поточний рахунок Постачальника, вказаний у реквізитах Постачальника в цьому договорі.

У 2011 - 2012 роках, директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1, достовірно знаючи, що підприємство ТОВ «Хім Агро» не здійснювало та не буде здійснювати постачання товарів на адресу ПП «Дара - Д», незаконно сформувала податковий кредит ПП «Дара - Д» з метою заниження та зменшення зобов'язань зі сплати податку на додану вартість.

Встановлено, що ОСОБА_4, який формально значиться засновником та директором ТОВ «Хім Агро», до діяльності товариства відношення не має, підприємство зареєстрував на прохання свого товариша, не мав наміру здійснювати підприємницьку діяльність від імені товариства і не здійснював її, реєстраційні документи не складав, печаткою підприємства не користувався, фінансово-господарські документи та податкову звітність від імені підприємства не складав, не підписував та не видавав, ніяких товарів/послуг від імені підприємства не реалізовував, службових осіб не призначав, не уповноважував нікого на проведення таких дій.

Так, на виконання умов договору поставки № 1801 від 01.01.2011 року директором ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 від невстановлених слідством осіб отримано завідомо підроблені видаткові накладні, рахунки-фактури, квитанції до прибуткового касового ордеру, податкові накладні за нібито поставлений товар на адресу ПП«Дара - Д» від ТОВ «Хім Агро», які в подальшому ОСОБА_1 врахувала під час складання податкової звітності ПП «Дара - Д» з податку на додану вартість підприємства. Згідно податкових накладних ТОВ «Хім-Агро», ОСОБА_1 задекларовано суму податкового кредиту з податку на доданувартість ПП «Дара-Д» за період з квітня 2011 року по жовтень 2012 року у розмірі 1 008 237,66 грн.

Також, ПП «Дара-Д» (далі Покупець) в особі директора ОСОБА_1 укладено та підписано договір поставки № 1801 від 11.11.2012 року та договір поставки № 0101 від 01.10.12 року із ТОВ «Дагрісс» (далі Продавець) в особі директора ОСОБА_5, предметом яких є придбання товару і сплати за нього грошових коштів.

Директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1, достовірно знаючи, що підприємство ТОВ «Дагрісс» не здійснювало та не буде здійснювати постачання товарів в адресу ПП «Дара - Д», неправомірно сформувала податковий кредит ПП «Дара - Д» з метою заниження та зменшення зобов'язань зі сплати податку на додану вартість.

Встановлено, що ОСОБА_5, який формально значиться засновником та директором ТОВ «Дагрісс», до діяльності товариства відношення не має, діяльність від імені товариства не здійснював, реєстраційні документи не складав і не підписував, печаткою підприємства не користувався, фінансово-господарські документи та податкову звітність від імені підприємства не складав, не підписував та не видавав, ніяких товарів/послуг від імені підприємств не реалізовував.

Так, на виконання умов договорів поставки № 1801 від 11.11.2012 року та № 0101 від 01.10.12 року директором ПП «Дара-Д» ОСОБА_1 від невстановлених слідством осіб отримано завідомо підроблені видаткові накладні, квитанції до прибуткового касового ордеру, податкові накладні за нібито поставлений товар в адресу ПП «Дара-Д» від ТОВ «Дагрісс», виписані від імені ТОВ «Дагрісс», які в подальшому враховано для складання податкової звітності з податку на додану вартість. Згідно податкових накладних ТОВ «Дагрісс», ОСОБА_1 задекларовано суму податкового кредиту з податку на доданувартість ПП «Дара-Д» за періоджовтня 2012 - січня 2014 року, у розмірі 1 292 653, 36 грн.

Також, встановлено, що директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 усвідомлюючи необхідність створення видимості отримання товарів для подальшої реалізації та усуненню таким чином перешкод, пов'язаних з необхідністю сплати податку на додану вартість до бюджету, з метою ухилення від сплати податків та приховування вказаної незаконної діяльності включила до складу податкового кредиту ПП «Дара - Д» за період з січня 2014 - березня 2014 року суми податку на додану вартість за фінансового-господарськими відносинами з ТОВ «Оптімус - МТ» на суму 162 329 грн.

У 2014 році, директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1, достовірно знаючи, що підприємство ТОВ «Оптімус - МТ» не здійснювало та не буде здійснювати постачання товарів в адресу ПП «Дара - Д», неправомірно сформувала податковий кредит ПП «Дара - Д» з метою заниження та зменшення зобов'язань зі сплати податку на додану вартість.

Встановлено, що ОСОБА_6, який формально значиться засновником та директором ТОВ «Оптімус МТ», до діяльності товариства відношення не має, підприємство реєстрував за винагороду на прохання свого знайомого, діяльність від імені товариства не здійснював, реєстраційні документи не складав, печаткою підприємства не користувався, фінансово-господарські документи та податкову звітність від імені підприємства не складав, не підписував та не видавав, ніяких товарів/послуг від імені підприємств не реалізовував.

Так, директором ПП «Дара-Д» ОСОБА_1 протягом січня 2014 року - березня 2014 року від невстановлених слідством осіб отримано завідомо підроблені, видаткові накладні, податкові накладні за нібито поставлений товар на адресу ПП «Дара-Д» від ТОВ «Оптімус МТ», виписані від імені ТОВ «Оптімус - МТ», які в подальшому враховано під час складання податкової звітності ПП «Дара - Д» з податку на додану вартість за січень 2014 - березень 2014 року. Згідно податкових накладних ТОВ «Оптімус - МТ», ОСОБА_1 задекларовано суму податкового кредиту з податку на додану вартість ПП «Дара-Д» за вищевказаний період у розмірі 162 329 грн.

Отримавши від невстановлених слідством осіб вищевказані за своїм змістом підроблені первинні фінансово-господарській документи, директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1, достовірно знаючи суми податкових зобов'язань з ПДВ свого підприємства, сформованого у грудні 2010 - березні 2014 року, відповідно по періодах, усвідомлюючи суми податку на додану вартість, які необхідно сплатити до державного бюджету України в кожному звітному періоді, переслідуючи злочинний намір, передбачаючи суспільно-небезпечні наслідки, у вигляді ненадходження до бюджету грошових коштів, бажаючи їх настання, достовірно знаючи, що ПП «Егнум» (код ЄДРПОУ 36593772) ТОВ «Хім - Агро» (код ЄДРПОУ 37633472),ТОВ «Дагрісс» (код ЄДРПОУ 37633472), ТОВ «Оптімус-МТ» (код ЄДРПОУ 38984649) не поставлять товарів для ПП «Дара - Д», врахувала їх для складення податкової звітності підприємства.

Директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1, за місцем реєстрації підприємства за адресою: АДРЕСА_1, умисно, маючи за мету ухилення від сплати податків, на підставі отриманих від невстановлених слідством осіб первинних документів бухгалтерського та податкового обліку, відображала в податкових деклараціях з податку на додану вартість дані щодо проведених фінансово-господарських взаємовідносин підприємства ПП «Дара - Д» та подавала їх засобами електронного зв'язку до Білоцерківської ОДПІ Київської області за адресою: м. Біла Церква, бульвар 50 річчя Перемоги 12, в якості офіційних документів, оскільки 18.01.2011 року орган державної податкової служби України Білоцерківська ОДПІ в Київській області (далі - орган ДПС) в особі заступника начальника ОСОБА_7, який діє відповідно до ЗУ «Про державну податкову службу в Україні», з однієї сторони і платник податків ПП «Дара Д» в особі директора ОСОБА_1, яка діє на підставі Статуту (далі - Платник податків), з іншої сторони (далі - Сторони), з метою спрощення надання податкової звітності з використанням телекомунікаційних каналів зв'язку, уклали договір № 1185 про визнання електронних документів. Предметом Договору є визнання податкових документів (податкової звітності, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних з податку на додану вартість та інших звітних податкових документів), поданих Платником податків в електронному вигляді із застосуванням електронного цифрового підпису (далі - ЕЦП) до органу ДПС засобами телекомунікаційного зв'язку або на електронних носіях, як оригіналу.

Так, у січні 2011 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 достовірно знаючи, що у підприємства за грудень 2010 року виникли зобов'язання, які необхідно сплатити до державного бюджету, з метою заниження ПДВ що підлягав сплаті та достовірно знаючи, що ПП «Егнум» не постачало та не буде постачати товар, отримала від невстановлених слідством осіб завідомо підроблену податкову накладну № 3012 від 30.12.10 на суму 150 000 грн., в т.ч. ПДВ на суму 25 000 грн., виписану від ПП «Егнум». В січні 2011 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 з метою умисного ухилення від сплати податків, склала та подала в електронному вигляді уточнюючий розрахунок з податку на додану вартість ПП «Дара - Д» за грудень 2010 року за вх. № 9000040858 від 24.01.2011 року до Білоцерківської ОДПІ ДПС у Київській області в якості офіційного документу про результати діяльності підприємства, в якій до розділу 3 рядок 3.3 внесла загальну суму ПДВ 56 185 грн., до складу якої включила суму ПДВ 25 000 грн. (додаток 5 до податкової декларації з податку на додану вартість за грудень 2010 року) з незаконно отриманої податкової накладної, виписаної від ПП «Егнум», що призвело до несплати до державного бюджету України податку на додану вартість за грудень 2010 року на суму 25 000 грн.

В лютому 2011 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 достовірно знаючи, що у підприємства за січень 2011 року виникли зобов'язання з ПДВ, які необхідно сплатити до державного бюджету, з метою заниження ПДВ що підлягав сплаті та достовірно знаючи, що ПП «Егнум» не постачало та не буде постачати товар, отримала від невстановлених слідством осіб завідомо підроблену податкову накладну № 1301 від 13.01.2011 року на загальну суму 126 000 грн., в тому числі ПДВ 25 000 грн., виписану від ПП «Егнум». У лютому 2011 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 з метою умисного ухилення від сплати податків, склала та подала в електронному вигляді декларацію з податку на додану вартість ПП «Дара - Д» за січень 2011 року за вх. № 9000367166 від 17.02.2011 року до Білоцерківської ОДПІ ДПС у Київській області в якості офіційного документу про результати діяльності підприємства, в якій до розділу 2 (податковий кредит) рядок 17 внесла загальну суму ПДВ 21 000 грн., до складу якої включила суму ПДВ 21 000 грн. (додаток 5 до податкової декларації з податку на додану вартість за січень 2011 року) з незаконно отриманої податкової накладної, виписаної від з ПП «Егнум», що призвело до несплати до державного бюджету України податку на додану вартість за січень 2011 року на суму 21 000 грн.

У березні 2011 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 достовірно знаючи, що у підприємства за лютий 2011 року виникли зобов'язання з ПДВ, які необхідно сплатити до державного бюджету, з метою заниження ПДВ що підлягав сплаті та достовірно знаючи, що ПП «Егнум» не постачало та не буде постачати товар, отримала від невстановлених слідством осіб завідомо підроблену податкову накладну № 2105 від 21.02.2011 року на суму 66 890 грн., в тому числі ПДВ 11 148,00 грн., виписану від ПП «Егнум». У березні 2011 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 з метою умисного ухилення від сплати податків, склала та подала в електронному вигляді декларацію з податку на додану вартість ПП «Дара - Д» за лютий 2011 року за вх. № 9001154272 від 17.03.2011 року до Білоцерківської ОДПІ ДПС у Київській області в якості офіційного документу про результати діяльності підприємства, в якій до розділу 2 (податковий кредит) рядок 17 внесла загальну суму ПДВ 11 138 грн., до складу якої включила суму ПДВ 11 138 грн. (додаток 5 до податкової декларації з податку на додану вартість за лютий 2011 року) з незаконно отриманої податкової накладної, виписаної від ПП «Егнум», що призвело до несплати до державного бюджету України податку на додану вартість за лютий 2011 року на суму 11 138 грн.

У квітні 2011 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 достовірно знаючи, що у підприємства за березень 2011 року виникли зобов'язання з ПДВ, які необхідно сплатити до державного бюджету, з метою заниження ПДВ що підлягав сплаті та достовірно знаючи, що ПП «Егнум» не постачало та не буде постачати товар, отримала від невстановлених слідством осіб завідомо підроблену податкову накладну № 0101 від 01.03.2011 року на суму 284 809,98 грн., в тому числі ПДВ 47 468,33 грн., виписану від ПП «Егнум". У квітні 2011 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 з метою умисного ухилення від сплати податків, склала та подала в електронному вигляді декларацію з податку на додану вартість ПП «Дара - Д» за березень 2011 року за вх. № 49026 від 15.04.2011 року до Білоцерківської ОДПІ ДПС у Київській області в якості офіційного документу про результати діяльності підприємства, в якій до розділу 2 (податковий кредит) рядок 17 внесла загальну суму ПДВ 47 468 грн., до складу якої включила суму ПДВ 47 468 грн. з незаконно отриманої податкової накладної, виписаної від ПП «Егнум», що призвело до несплати до державного бюджету України податку на додану вартість за березень 2011 року на суму 47 468 грн.

У травні 2011 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 достовірно знаючи, що у підприємства за квітень 2011 року виникли зобов'язання з ПДВ, які необхідно сплатити до державного бюджету, з метою заниження ПДВ що підлягав сплаті та достовірно знаючи, що ТОВ «Хім-Агро» не постачало та не буде постачати товар, отримала від невстановлених слідством осіб завідомо підроблену податкову накладну № 0105 від 28.04.2011 року на загальну суму 180 766,38 грн., в тому числі ПДВ 30 127,73 грн., виписану від ТОВ «Хім - Агро». У травні 2011 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 з метою умисного ухилення від сплати податків, склала та подала в електронному вигляді декларацію з податку на додану вартість ПП «Дара - Д» за квітень 2011 року за вх. № 9003298348 від 18.05.2011 року до Білоцерківської ОДПІ ДПС у Київській області в якості офіційного документу про результати діяльності підприємства, в якій до розділу 2 (податковий кредит) рядок 17 внесла загальну суму ПДВ 28 728 грн., до складу якої включила суму ПДВ 28 728 грн. з незаконно отриманої податкової накладної виписаної від з ТОВ «Хім - Агро», що призвело до несплати до державного бюджету України податку на додану вартість за квітень 2011 року на суму 28 728 грн.

У червні 2011 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 достовірно знаючи, що у підприємства за травень 2011 року виникли зобов'язання з ПДВ, які необхідно сплатити до державного бюджету, з метою заниження ПДВ що підлягав сплаті та достовірно знаючи, що ТОВ «Хім-Агро» не постачало та не буде постачати товар, отримала від невстановлених слідством осіб завідомо підроблену податкову накладну №2502 від 25.05.2011 року на загальну суму 500 238 грн., в тому числі ПДВ 83 373 грн., виписану від ТОВ «Хім - Агро». У червні 2011 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 з метою умисного ухилення від сплати податків, склала та подала в електронному вигляді декларацію з податку на додану вартість ПП «Дара - Д» за травень 2011 року за вх. № 9004167656 від 18.06.2011 року до Білоцерківської ОДПІ ДПС у Київській області в якості офіційного документу про результати діяльності підприємства, в якій до розділу 2 (податковий кредит) рядок 17 внесла загальну суму ПДВ 84 773 грн., до складу якої включила суму ПДВ 84773 грн. з незаконно отриманої податкової накладної, виписаної від ТОВ «Хім - Агро», що призвело до несплати до державного бюджету України податку на додану вартість за травень 2011 року на суму 84 773 грн.

У липні 2011 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 достовірно знаючи, що у підприємства за червень 2011 року виникли зобов'язання з ПДВ, які необхідно сплатити до державного бюджету, з метою заниження ПДВ що підлягав сплаті та достовірно знаючи, що ТОВ «Хім-Агро» не постачало та не буде постачати товар, отримала від невстановлених слідством осіб завідомо підроблену податкову накладну № 0202 від 03.06.2011 року на загальну суму 318 550,8 грн., в тому числі ПДВ 53 094,8 грн., виписану від ТОВ «Хім - Агро». У липні 2011 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 з метою умисного ухилення від сплати податків, склала та подала в електронному вигляді декларацію з податку на додану вартість ПП «Дара - Д» за червень 2011 року за вх. № 9004794959 від 16.07.2011 року до Білоцерківської ОДПІ ДПС у Київській області в якості офіційного документу про результати діяльності підприємства, в якій до розділу 2 (податковий кредит) рядок 17 внесла загальну суму ПДВ 53 092 грн., до складу якої включила суму ПДВ 50 963,02 грн.. (додаток 5 до податкової декларації з податку на додану вартість за червень 2011 року) з незаконно отриманої податкової накладної, виписаної від ТОВ «Хім - Агро», що призвело до несплати до державного бюджету України податку на додану вартість за червень 2011 року на суму 50 963,02 грн.

У серпні 2011 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 достовірно знаючи, що у підприємства за липень 2011 року виникли зобов'язання з ПДВ, які необхідно сплатити до державного бюджету, з метою заниження ПДВ що підлягав сплаті та достовірно знаючи, що ТОВ «Хім-Агро» не постачало та не буде постачати товар, отримала від невстановлених слідством осіб завідомо підроблену податкову накладну № 216 від 02.07.2011 року на загальну суму 293 982 грн., в тому числі ПДВ 48 997 грн., виписану від ТОВ «Хім - Агро». У серпні 2011 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 з метою умисного ухилення від сплати податків, склала та подала в електронному вигляді декларацію з податку на додану вартість ПП «Дара - Д» за липень 2011 року за вх. № 9006645545 від 15.08.2011 року до Білоцерківської ОДПІ ДПС у Київській області в якості офіційного документу про результати діяльності підприємства, в якій до розділу 2 (податковий кредит) рядок 17 внесла загальну суму ПДВ 56 858 грн., до складу якої включила суму ПДВ 48 997 грн. (додаток 5 до податкової декларації з податку на додану вартість за липень 2011 року) з незаконно отриманої податкової накладної, виписаної ТОВ «Хім - Агро», що призвело до несплати до державного бюджету України податку на додану вартість за липень 2011 року на суму 48 997 грн.

У вересні 2011 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 достовірно знаючи, що у підприємства за серпень 2011 року виникли зобов'язання з ПДВ, які необхідно сплатити до державного бюджету, з метою заниження ПДВ що підлягав сплаті та достовірно знаючи, що ТОВ «Хім-Агро» не постачало та не буде постачати товар, отримала від невстановлених слідством осіб завідомо підроблену податкову накладну № 2501 від 25.08.2011 року на загальну суму 255 561 грн., в тому числі ПДВ 42 593,50 грн., виписану від ТОВ «Хім - Агро». У вересні 2011 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 з метою умисного ухилення від сплати податків, склала та подала в електронному вигляді декларацію з податку на додану вартість ПП «Дара - Д» за серпень 2011 року за вх. № 9007718692 від 19.09.2011 року до Білоцерківської ОДПІ ДПС у Київській області в якості офіційного документу про результати діяльності підприємства, в якій до розділу 2 (податковий кредит) рядок 17 внесла загальну суму ПДВ 44 317 грн., до складу якої включила суму ПДВ 42 593,30 грн. (додаток 5 до податкової декларації з податку на додану вартість за серпень 2011 року) з незаконно отриманої податкової накладної, виписаної ТОВ «Хім - Агро», що призвело до несплати до державного бюджету України податку на додану вартість за серпень 2011 року на суму 42 593,30 грн.

У жовтні 2011 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 достовірно знаючи, що у підприємства за вересень 2011 року виникли зобов'язання з ПДВ, які необхідно сплатити до державного бюджету, з метою заниження ПДВ, що підлягав сплаті та достовірно знаючи, що ТОВ «Хім-Агро» не постачало та не буде постачати товар, отримала від невстановлених слідством осіб завідомо підроблену податкову накладну № 0201 від 02.09.2011 року на загальну суму 261 512 грн., в тому числі ПДВ 43 585,33 грн., виписану від ТОВ «Хім - Агро». У жовтні 2011 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 з метою умисного ухилення від сплати податків, склала та подала в електронному вигляді декларацію з податку на додану вартість ПП «Дара - Д» за вересень 2011 року за вх. № 9008800510 від 18.10.2011 року до Білоцерківської ОДПІ ДПС у Київській області в якості офіційного документу про результати діяльності підприємства, в якій до розділу 2 (податковий кредит) рядок 17 внесла загальну суму ПДВ 43 877 грн., до складу якої включила суму ПДВ 43 585,33 грн. (додаток 5 до податкової декларації з податку на додану вартість за вересень 2011 року) з незаконно отриманої податкової накладної, виписаної ТОВ «Хім - Агро», що призвело до несплати до державного бюджету України податку на додану вартість за вересень 2011 року на суму 43 585,33 грн.

В листопаді 2011 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 достовірно знаючи, що у підприємства за жовтень 2011 року виникли зобов'язання з ПДВ, які необхідно сплатити до державного бюджету, з метою заниження ПДВ, що підлягав сплаті та достовірно знаючи, що ТОВ «Хім-Агро» не постачало та не буде постачати товар, отримала від невстановлених слідством осіб завідомо підроблену податкову накладну № 0201 від 02.10.2011 року на загальну суму 466 459 грн., в тому числі ПДВ 77 743,17 грн., виписану від ТОВ «Хім - Агро». У листопаді 2011 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 з метою умисного ухилення від сплати податків, склала та подала в електронному вигляді декларацію з податку на додану вартість ПП «Дара - Д» за жовтень 2011 року за вх. № 9011244075 від 17.11.2011 року до Білоцерківської ОДПІ ДПС у Київській області в якості офіційного документу про результати діяльності підприємства, в якій до розділу 2 (податковий кредит) рядок 17 внесла загальну суму ПДВ 93 318 грн., до складу якої включила суму ПДВ 77 743,17 грн. (додаток 5 до податкової декларації з податку на додану вартість за жовтень 2011 року) з незаконно отриманої податкової накладної, виписаної ТОВ «Хім - Агро», що призвело до несплати до державного бюджету України податку на додану вартість за жовтень 2011 року на суму 77 743,17 грн..

У грудні 2011 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 достовірно знаючи, що у підприємства за листопад 2011 року виникли зобов'язання з ПДВ, які необхідно сплатити до державного бюджету, з метою заниження ПДВ, що підлягав сплаті та достовірно знаючи, що ТОВ «Хім-Агро» не постачало та не буде постачати товар, отримала від невстановлених слідством осіб завідомо підроблену податкову накладну № 0101 від 01.11.2011 року на загальну суму 466 459 грн., в тому числі ПДВ 77 743,17 грн., виписану від ТОВ «Хім - Агро». У грудні 2011 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 з метою умисного ухилення від сплати податків, склала та подала в електронному вигляді декларацію з податку на додану вартість ПП «Дара - Д» за листопад 2011 року за вх. № 9012429796 від 17.12.2011 року до Білоцерківської ОДПІ ДПС у Київській області в якості офіційного документу про результати діяльності підприємства, в якій до розділу 2 (податковий кредит) рядок 17 внесла загальну суму ПДВ 86 253 грн., до складу якої включила суму ПДВ 72 181,15 грн. (додаток 5 до податкової декларації з податку на додану вартість за листопад 2011 року) з незаконно отриманої податкової накладної, виписаної ТОВ «Хім - Агро», що призвело до несплати до державного бюджету України податку на додану вартість за листопад 2011 року на суму 72 181,15 грн.

У січні 2012 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 достовірно знаючи, що у підприємства за грудень 2011 року виникли зобов'язання з ПДВ, які необхідно сплатити до державного бюджету, з метою заниження ПДВ, що підлягав сплаті та достовірно знаючи, що ТОВ «Хім-Агро» не постачало та не буде постачати товар, отримала від невстановлених слідством осіб завідомо підроблену податкову накладну № 0301 від 03.12.2011 року на загальну суму 248 978, 64 грн., в тому числі ПДВ 42 496, 44 грн., виписану від ТОВ «Хім - Агро». У січні 2012 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 з метою умисного ухилення від сплати податків, склала та подала в електронному вигляді декларацію з податку на додану вартість ПП «Дара - Д» за грудень 2011 року за вх. № 9013532354 від 17.01.2011 року до Білоцерківської ОДПІ ДПС у Київській області в якості офіційного документу про результати діяльності підприємства, в якій до розділу 2 (податковий кредит) рядок 17 внесла загальну суму ПДВ 44 075 грн., до складу якої включила суму ПДВ 41 496,44 грн. (додаток 5 до податкової декларації з податку на додану вартість за грудень 2011 року) з незаконно отриманої податкової накладної, виписаної ТОВ «Хім - Агро», що призвело до несплати до державного бюджету України податку на додану вартість за грудень 2011 року на суму 41 496,44 грн.

В лютому 2012 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 достовірно знаючи, що у підприємства за січень 2012 року виникли зобов'язання з ПДВ, які необхідно сплатити до державного бюджету, з метою заниження ПДВ, що підлягав сплаті та достовірно знаючи, що ТОВ «Хім-Агро» не постачало та не буде постачати товар, отримала від невстановлених слідством осіб завідомо підроблені податкові накладні, виписані від ТОВ "Хім-Агро", у тому числі податкові накладні № 0301 від 03.01.2012 року на загальну суму 55 782 грн., в тому числі ПДВ 9 297 грн., № 0401 від 04.01.2012 року на загальну суму 55 789,98 грн., в тому числі ПДВ 9 298,33 грн., № 0501 від 05.01.2012 року на загальну суму 55 782 грн., в тому числі ПДВ 9 297 грн., №2801 від 28.01.2012 року на загальну суму 8 880 грн., в тому числі ПДВ 1 480 грн., №1901 від 19.01.2012 року на загальну суму 61 800 грн., в тому числі ПДВ 10 300 грн.. У лютому 2012 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 з метою умисного ухилення від сплати податків, склала та подала в електронному вигляді декларацію з податку на додану вартість ПП «Дара - Д» за січень 2012 року за вх. № 9020559615 від 17.02.2012 року до Білоцерківської ОДПІ ДПС у Київській області в якості офіційного документу про результати діяльності підприємства, в якій до розділу 2 (податковий кредит) рядок 17 внесла загальну суму ПДВ 39 839 грн., до складу якої включила суму ПДВ 39 839 грн. з незаконно отриманих податкових накладних, виписаних з ТОВ «Хім - Агро», що призвело до несплати до державного бюджету України податку на додану вартість за січень 2012 року на суму 39 839 грн.

У березні 2012 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 достовірно знаючи, що у підприємства за лютий 2012 року виникли зобов'язання з ПДВ, які необхідно сплатити до державного бюджету, з метою заниження ПДВ що підлягав сплаті та достовірно знаючи, що ТОВ «Хім-Агро» не постачало та не буде постачати товар, отримала від невстановлених слідством осіб завідомо підроблені податкові накладні № 0301 від 03.02.2012 року на загальну суму 19 572 грн., в тому числі ПДВ 3 262 грн., № 0401 від 04.02.2012 року на загальну суму 45 600 грн., в тому числі ПДВ 7 600 грн., № 0501 від 05.02.2012 року на загальну суму 45 840 грн., в тому числі ПДВ 7 640 грн., № 0701 від 07.02.2012 року на загальну суму 48 456 грн., в тому числі ПДВ 8 076 грн., № 0801 від 08.02.2012 року на загальну суму 14 820 грн., в тому числі ПДВ 2 470 грн. виписані від ТОВ «Хім - Агро». У березні 2012 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 з метою умисного ухилення від сплати податків, склала та подала в електронному вигляді декларацію з податку на додану вартість ПП «Дара - Д» за лютий 2012 року за вх. № 9041835549 від 19.03.2012 року до Білоцерківської ОДПІ ДПС у Київській області в якості офіційного документу про результати діяльності підприємства, в якій до розділу 2 (податковий кредит) рядок 17 внесла загальну уму ПДВ 29 048 грн., до складу якої включила суму ПДВ 29 048 грн. з незаконно отриманих податкових накладних виписаних ТОВ «Хім - Агро», що призвело до несплати до державного бюджету України податку на додану вартість за лютий 2012 року на суму 29 048 грн.

У квітні 2012 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 достовірно знаючи, що у підприємства за березень 2012 року виникли зобов'язання з ПДВ, які необхідно сплатити до державного бюджету, з метою заниження ПДВ що підлягав сплаті та достовірно знаючи, що ТОВ «Хім-Агро» не постачало та не буде постачати товар, отримала від невстановлених слідством осіб завідомо підроблені податкові накладні № 0401 від 04.03.2012 року на загальну суму 26 809,5 грн., в тому числі ПДВ 4 468,25 грн., № 0501 від 05.03.2012 року на загальну суму 58 800 грн., в тому числі ПДВ 9 800 грн., № 0601 від 06.03.2012 року на загальну суму 59 400 грн., в тому числі ПДВ 9 900 грн., № 0701 від 07.03.2012 року на загальну суму 58 200 грн., в тому числі ПДВ 9 700 грн., № 0801 від 08.03.2012 року на загальну суму 59 700 грн., в тому числі ПДВ 9 950 грн., № 0901 від 09.03.2012 року на загальну суму 59 100 грн., в тому числі ПДВ 9 850 грн., № 1201 від 12.03.2012 року на загальну суму 68 256 грн., в тому числі ПДВ 11 376 грн., № 1501 від 15.03.2012 року на загальну суму 31 740 грн., в тому числі ПДВ 5 290 грн. виписані від ТОВ «Хім - Агро». У квітні 2012 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 з метою умисного ухилення від сплати податків, склала та подала в електронному вигляді декларацію з податку на додану вартість ПП «Дара - Д» за березень 2012 року за вх. № 9020267807 від 19.04.2012 року до Білоцерківської ОДПІ ДПС у Київській області в якості офіційного документу про результати діяльності підприємства, в якій до розділу 2 (податковий кредит) рядок 17 внесла загальну суму ПДВ 71 866 грн., до складу якої включила суму ПДВ 70 334,25 грн. (додаток 5 до податкової декларації з податку на додану вартість за березень 2012 року) з незаконно отриманих податкових накладних виписаних ТОВ «Хім - Агро», що призвело до несплати до державного бюджету України податку на додану вартість за березень 2012 року на суму 70 334,25 грн.

У травні 2012 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 достовірно знаючи, що у підприємства за квітень 2012 року виникли зобов'язання з ПДВ, які необхідно сплатити до державного бюджету, з метою заниження ПДВ що підлягав сплаті та достовірно знаючи, що ТОВ «Хім-Агро» не постачало та не буде постачати товар, отримала від невстановлених слідством осіб завідомо підроблені податкові накладні, виписані від ТОВ "Хім-Агро", у тому числі податкові накладні № 0301 від 03.04.2012 року на загальну суму 122 760 грн., в тому числі ПДВ 20 460 грн., № 0401 від 04.04.2012 року на загальну суму 58 920 грн., в тому числі ПДВ 9 870 грн., № 0401 від 04.04.2012 року на загальну суму 59 220 грн., в тому числі ПДВ 9 870 грн., № 0402 від 04.04.2012 року на загальну суму 59 400 грн., в тому числі ПДВ 9 850 грн., № 0402 від 04.04.2012 року на загальну суму 58 920 грн., в тому числі ПДВ 9 820 грн., № 0501 від 05.04.2012 року на загальну суму 58 800 грн., в тому числі ПДВ 9 800 грн., № 0601 від 06.04.2012 року на загальну суму 58 920 грн., в тому числі ПДВ 9 820 грн.. У травні 2012 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 з метою умисного ухилення від сплати податків, склала та подала в електронному вигляді декларацію з податку на додану вартість ПП «Дара - Д» за квітень 2012 року за вх. № 9026866801 від 16.05.2012 року до Білоцерківської ОДПІ ДПС у Київській області в якості офіційного документу про результати діяльності підприємства, в якій до розділу 2 (податковий кредит) рядок 17 внесла загальну суму ПДВ 83 329 грн., до складу якої включила суму ПДВ 83 329 грн. з незаконно отриманих податкових накладних виписаних ТОВ «Хім - Агро», що призвело до несплати до державного бюджету України податку на додану вартість за квітень 2012 року на суму 83 329 грн.

У червні 2012 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 достовірно знаючи, що у підприємства за травень 2012 року виникли зобов'язання з ПДВ, які необхідно сплатити до державного бюджету, з метою заниження ПДВ, що підлягав сплаті та достовірно знаючи, що ТОВ «Хім-Агро» не постачало та не буде постачати товар, отримала від невстановлених слідством осіб завідомо підроблені податкові накладні № 1004 від 08.05.2012 року на загальну суму 45 750 грн., в тому числі ПДВ 7 625 грн., № 1003 від 10.05.2012 року на загальну суму 57 000 грн., в тому числі ПДВ 9 500 грн., № 1001 від 10.05.2012 року на загальну суму 103 800 грн., в тому числі ПДВ 17 300 грн., № 1002 від 10.05.2012 року на загальну суму 58 800 грн., в тому числі ПДВ 9 800 грн., виписані від ТОВ «Хім - Агро». У червні 2012 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 з метою умисного ухилення від сплати податків, склала та подала в електронному вигляді декларацію з податку на додану вартість ПП «Дара - Д» за травень 2012 року за вх. № 9033666797 від 15.06.2012 року до Білоцерківської ОДПІ ДПС у Київській області в якості офіційного документу про результати діяльності підприємства, в якій до розділу 2 (податковий кредит) рядок 17 внесла загальну суму ПДВ 44 225 грн., до складу якої включила суму ПДВ 44 225 грн. з незаконно отриманих податкових накладних виписаних ТОВ «Хім - Агро», що призвело до несплати до державного бюджету України податку на додану вартість за травень 2012 року на суму 44 225 грн.

У липні 2012 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 достовірно знаючи, що у підприємства за червень 2012 року виникли зобов'язання з ПДВ, які необхідно сплатити до державного бюджету, з метою заниження ПДВ що підлягав сплаті та достовірно знаючи, що ТОВ «Хім-Агро» не постачало та не буде постачати товар, отримала від невстановлених слідством осіб завідомо підроблені податкові накладні № 0201 від 02.06.2012 року на загальну суму 51 600 грн., в тому числі ПДВ 8 600 грн., № 0301 від 03.06.2012 року на загальну суму 51 600 грн., в тому числі ПДВ 8 600 грн., № 0401 від 04.06.2012 року на загальну суму 51 600 грн., в тому числі ПДВ 8 600 грн., № 0501 від 05.06.2012 року на загальну суму 56 527,56 грн., в тому числі ПДВ 9 421,26 грн., виписані від ТОВ «Хім - Агро». У липні 2012 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 з метою умисного ухилення від сплати податків, склала та подала в електронному вигляді декларацію з податку на додану вартість ПП «Дара - Д» за червень 2012 року за вх. № 9041805032 від 19.07.2012 року до Білоцерківської ОДПІ ДПС у Київській області в якості офіційного документу про результати діяльності підприємства, в якій до розділу 2 (податковий кредит) рядок 17 внесла загальну суму ПДВ 36 715 грн., до складу якої включила суму ПДВ 35 221, 26 грн. (додаток 5 до податкової декларації з податку на додану вартість за червень 2012 року) з незаконно отриманих податкових накладних, виписаних ТОВ «Хім - Агро», що призвело до несплати до державного бюджету України податку на додану вартість за червень 2012 року на суму 35 221, 26 грн.

У серпні 2012 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 достовірно знаючи, що у підприємства за липень 2012 року виникли зобов'язання з ПДВ, які необхідно сплатити до державного бюджету, з метою заниження ПДВ що підлягав сплаті та достовірно знаючи, що ТОВ «Хім-Агро» не постачало та не буде постачати товар, отримала від невстановлених слідством осіб завідомо підроблені податкові накладні виписані від ТОВ "Хім Агро", у тому числі податкові накладні № 0301 від 03.07.2012 року на загальну суму 58 800 грн., в тому числі ПДВ 9 800 грн., № 0501 від 05.07.2012 року на загальну суму 58 800 грн., в тому числі ПДВ 9 800 грн., № 0601 від 06.07.2012 року на загальну суму 59 400 грн., в тому числі ПДВ 9 900 грн., № 0701 від 07.07.2012 року на загальну суму 59 400 грн., в тому числі ПДВ 9 900 грн., № 0801 від 08.07.2012 року на загальну суму 56 574 грн., в тому числі ПДВ 9 429 грн. виписані від ТОВ «Хім - Агро». У серпні 2012 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 з метою умисного ухилення від сплати податків, склала та подала в електронному вигляді декларацію з податку на додану вартість ПП «Дара - Д» за липень 2012 року за вх. № 9049434377 від 15.08.2012 року до Білоцерківської ОДПІ ДПС у Київській області в якості офіційного документу про результати діяльності підприємства, в якій до розділу 2 (податковий кредит) рядок 17 внесла загальну суму ПДВ 59 553 грн., до складу якої включила суму ПДВ 58 629 грн. (додаток 5 до податкової декларації з податку на додану вартість за липень 2012 року) з незаконно отриманих податкових накладних, виписаних ТОВ «Хім - Агро», що призвело до несплати до державного бюджету України податку на додану вартість за липень 2012 року на суму 58 629 грн.

У вересні 2012 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 достовірно знаючи, що у підприємства за серпень 2012 року виникли зобов'язання з ПДВ, які необхідно сплатити до державного бюджету, з метою заниження ПДВ що підлягав сплаті та достовірно знаючи, що ТОВ «Хім-Агро» не постачало та не буде постачати товар, отримала від невстановлених слідством осіб завідомо підроблені податкові накладні виписані від ТОВ "Хім Агро", у тому числі податкові накладні № 0201 від 02.08.2012 року на загальну суму 57 600 грн., в тому числі ПДВ 9 600 грн., № 0301 від 03.08.2012 року на загальну суму 57 600 грн., в тому числі ПДВ 9 600 грн., № 0401 від 04.08.2012 року на загальну суму 57 600 грн., в тому числі ПДВ 9 500 грн., № 0501 від 05.08.2012 року на загальну суму 58 800 грн., в тому числі ПДВ 9 800 грн., № 0601 від 06.08.2012 року на загальну суму 58 800 грн., в тому числі ПДВ 9 800 грн., № 0701 від 07.08.2012 року на загальну суму 58 800 грн., в тому числі ПДВ 9 800 грн.. У вересні 2012 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 з метою умисного ухилення від сплати податків, склала та подала в електронному вигляді декларацію з податку на додану вартість ПП «Дара - Д» за серпень 2012 року за вх. № 9054231456 від 06.09.2012 року до Білоцерківської ОДПІ ДПС у Київській області в якості офіційного документу про результати діяльності підприємства, в якій до розділу 2 (податковий кредит) рядок 17 внесла загальну суму ПДВ 60 660 грн., до складу якої включила суму ПДВ 60 660 грн. з незаконно отриманих податкових накладних виписаних ТОВ «Хім - Агро», що призвело до несплати до державного бюджету України податку на додану вартість за серпень 2012 року на суму 60 660 грн.

У жовтні 2012 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 достовірно знаючи, що у підприємства за вересень 2012 року виникли зобов'язання з ПДВ, які необхідно сплатити до державного бюджету, з метою заниження ПДВ що підлягав сплаті та достовірно знаючи, що ТОВ «Хім-Агро» не постачало та не буде постачати товар, отримала від невстановлених слідством осіб завідомо підроблені податкові накладні виписані ТОВ "Хім Агро", у тому числі податкові накладні № 0301 від 03.09.2012 року на загальну суму 57 000 грн., в тому числі ПДВ 9 500 грн., № 0401 від 04.09.2012 року на загальну суму 57 000 грн., в тому числі ПДВ 9 500 грн., № 0801 від 08.09.2012 року на загальну суму 55 062 грн., в тому числі ПДВ 9 177 грн., № 0601 від 06.09.2012 року на загальну суму 57 000 грн., в тому числі ПДВ 9 500 грн.. У жовтні 2012 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 з метою умисного ухилення від сплати податків, склала та подала в електронному вигляді декларацію з податку на додану вартість ПП «Дара - Д» за вересень 2012 року за вх. № 9063903564 від 18.10.2012 року до Білоцерківської ОДПІ ДПС у Київській області в якості офіційного документу про результати діяльності підприємства, в якій до розділу 2 (податковий кредит) рядок 17 внесла загальну суму ПДВ 57 291 грн., до складу якої включила суму ПДВ 56 677 грн. (додаток 5 до податкової декларації з податку на додану вартість за вересень 2012 року) з незаконно отриманих податкових накладних, виписаних ТОВ «Хім - Агро», що призвело до несплати до державного бюджету України податку на додану вартість за вересень 2012 року на суму 56677грн.

У листопаді 2012 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 достовірно знаючи, що у підприємства за жовтень 2012 року виникли зобов'язання з ПДВ, які необхідно сплатити до державного бюджету, з метою заниження ПДВ, що підлягав сплаті та достовірно знаючи, що ТОВ «Хім-Агро» та ТОВ «Дагрісс» не постачало та не буде постачати товар, отримала від невстановлених слідством осіб завідомо підроблені податкові накладні. У листопаді 2012 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 з метою умисного ухилення від сплати податків, склала та подала в електронному вигляді декларацію з податку на додану вартість ПП «Дара - Д» за жовтень 2012 року за вх. № 9072136521 від 16.11.2012 року до Білоцерківської ОДПІ ДПС у Київській області в якості офіційного документу про результати діяльності підприємства, в якій до розділу 2 (податковий кредит) рядок 17 внесла загальну суму ПДВ 167 618 грн., до складу якої включила суму ПДВ 164 494,74 грн. (додаток 5 до податкової декларації з податку на додану вартість за жовтень 2012 року) з незаконно отриманих податкових накладних, виписаних ТОВ «Хім - Агро» та ТОВ «Дагрісс», що призвело до несплати до державного бюджету України податку на додану вартість за жовтень 2012 року на суму 164 494, 74грн.

Крім того, у грудні 2012 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 достовірно знаючи, що у підприємства за листопад 2012 року виникли зобов'язання з ПДВ, які необхідно сплатити до державного бюджету, з метою заниження ПДВ, що підлягав сплаті та достовірно знаючи, що ТОВ «Дагрісс» не постачало та не буде постачати товар, отримала від невстановлених слідством осіб завідомо підроблені податкові накладні № 2701 від 27.11.2012 року на загальну суму 57 600 грн., у тому числі ПДВ 9 600 грн., № 2601 від 26.11.2012 року на загальну суму 57 600 грн., в тому числі ПДВ 9 600 грн., № 2401 від 24.11.2012 року на загальну суму 57 600 грн., в тому числі ПДВ 9 600 грн., № 2301 від 23.11.2012 року на загальну суму 57 600 грн., в тому числі ПДВ 9 600 грн., № 2201 від 22.11.2012 року на загальну суму 57 600 грн., в тому числі ПДВ 9 600 грн., № 2101 від 21.11.2012 року на загальну суму 57 600 грн., в тому числі ПДВ 9 600 грн., № 2001 від 20.11.2012 року на загальну суму 57 600 грн., в тому числі ПДВ 9 600 грн., № 1901 від 19.11.2012 року на загальну суму 57 600 грн., в тому числі ПДВ 9 600 грн., № 1701 від 17.11.2012 року на загальну суму 57 600 грн., в тому числі ПДВ 9 600 грн., №1201 від 12.11.2012 року на загальну суму 59 400 грн., в тому числі ПДВ 9 900 грн., № 0501 від 05.11.2012 року на загальну суму 59 400 грн., в тому числі ПДВ 9 900 грн., № 0201 від 02.11.2012 року на загальну суму 59 400 грн., в тому числі ПДВ 9 900 грн., виписані від ТОВ «Дагрісс». У грудні 2012 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 з метою умисного ухилення від сплати податків, склала та подала в електронному вигляді декларацію з податку на додану вартість ПП «Дара - Д» за листопад 2012 року за вх. № 9079028715 від 16.12.2012 року до Білоцерківської ОДПІ ДПС у Київській області в якості офіційного документу про результати діяльності підприємства, в якій до розділу 2 (податковий кредит) рядок 17 внесла загальну суму ПДВ 118 932 грн., до складу якої включила суму ПДВ 116 110 грн. (додаток 5 до податкової декларації з податку на додану вартість за листопад 2012 року) з незаконно отриманих податкових накладних, виписаних ТОВ «Дагрісс», що призвело до несплати до державного бюджету України податку на додану вартість за листопад 2012 року на суму 116 110 грн.

У січні 2013 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 достовірно знаючи, що у підприємства за грудень 2012 року виникли зобов'язання з ПДВ, які необхідно сплатити до державного бюджету, з метою заниження ПДВ що підлягав сплаті та достовірно знаючи, що ТОВ «Дагрісс» не постачало та не буде постачати товар, отримала від невстановлених слідством осіб завідомо підроблені податкові накладні, виписані від ТОВ "Дагрісс", у тому числі № 0201 від 02.12.2012 року на загальну суму 59 100 грн., в тому числі ПДВ 9 850 грн., № 0301 від 03.12.2012 року на загальну суму 59 100 грн., в тому числі ПДВ 9 850 грн., № 0401 від 04.12.2012 року на загальну суму 59 100 грн., в тому числі ПДВ 9 850 грн., № 0501 від 05.12.2012 року на загальну суму 59 100 грн., в тому числі ПДВ 9 850 грн., № 0601 від 06.12.2012 року на загальну суму 59 100 грн., в тому числі ПДВ 9 850 грн., № 0701 від 07.12.2012 року на загальну суму 59 100 грн., в тому числі ПДВ 9 850 грн., № 0801 від 08.12.2012 року на загальну суму 59 400 грн., в тому числі ПДВ 9 900 грн.. У січні 2013 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 з метою умисного ухилення від сплати податків, склала та подала в електронному вигляді декларацію з податку на додану вартість ПП «Дара - Д» за грудень 2012 року за вх. № 9084748453 від 16.01.2013 року до Білоцерківської ОДПІ ДПС у Київській області в якості офіційного документу про результати діяльності підприємства, в якій до розділу 2 (податковий кредит) рядок 17 внесла загальну суму ПДВ 74 661 грн., до складу якої включила суму ПДВ 74 251грн. (додаток 5 до податкової декларації з податку на додану вартість за грудень 2012 року) з незаконно отриманих податкових накладних, виписаних ТОВ «Дагрісс», що призвело до несплати до державного бюджету України податку на додану вартість за грудень 2012 року на суму 74 251грн.

У лютому 2013 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 достовірно знаючи, що у підприємства за січень 2013 року виникли зобов'язання з ПДВ, які необхідно сплатити до державного бюджету, з метою заниження ПДВ що підлягав сплаті та достовірно знаючи, що ТОВ «Дагрісс» не постачало та не буде постачати товар, отримала від невстановлених слідством осіб завідомо підроблені податкові накладні № 0401 від 04.01.2013 року на загальну суму 48 720 грн., в тому числі ПДВ 8 120 грн., № 0501 від 05.01.2013 року на загальну суму 49 800 грн., в тому числі ПДВ 8 300 грн., № 0601 від 06.01.2013 року на загальну суму 53 520 грн., в тому числі ПДВ 8 920 грн., № 0701 від 07.01.2013 року на загальну суму 58 200 грн., в тому числі ПДВ 9 700 грн., № 0801 від 08.01.2013 року на загальну суму 35 046 грн., в тому числі ПДВ 5 841 грн., виписані від ТОВ «Дагрісс». У лютому 2013 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 з метою умисного ухилення від сплати податків, склала та подала в електронному вигляді декларацію з податку на додану вартість ПП «Дара - Д» за січень 2013 року за вх. № 9006965910 від 15.02.2013 року до Білоцерківської ОДПІ ДПС у Київській області в якості офіційного документу про результати діяльності підприємства, в якій до розділу 2 (податковий кредит) рядок 17 внесла загальну суму ПДВ 40 881 грн., до складу якої включила суму ПДВ 40 881 грн. з незаконно отриманих податкових накладних, виписаних ТОВ «Дагрісс», що призвело до несплати до державного бюджету України податку на додану вартість за січень 2013 року на суму 40 881 грн.

У березні 2013 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 достовірно знаючи, що у підприємства за лютий 2013 року виникли зобов'язання з ПДВ, які необхідно сплатити до державного бюджету, з метою заниження ПДВ що підлягав сплаті та достовірно знаючи, що ТОВ «Дагрісс» не постачало та не буде постачати товар, отримала від невстановлених слідством осіб завідомо підроблені податкові накладні № 0301 від 03.02.2013 року на загальну суму 55 920 грн., в тому числі ПДВ 9 320 грн., № 0401 від 04.02.2013 року на загальну суму 57 000 грн., в тому числі ПДВ 9 500 грн., № 0501 від 05.02.2013 року на загальну суму 58 800 грн., в тому числі ПДВ 9 800 грн., № 0601 від 06.02.2013 року на загальну суму 58 800 грн., в тому числі ПДВ 9 800 грн., № 0701 від 07.02.2013 року на загальну суму 58 500 грн., в тому числі ПДВ 9 750 грн., № 0801 від 08.02.2013 року на загальну суму 58 200 грн., в тому числі ПДВ 9 700 грн., № 0901 від 09.02.2013 року на загальну суму 31 374 грн., в тому числі ПДВ 5 229 грн., виписані від ТОВ «Дагрісс». У березні 2013 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 з метою умисного ухилення від сплати податків, склала та подала в електронному вигляді декларацію з податку на додану вартість ПП «Дара - Д» за лютий 2013 року за вх. № 9013243091 від 15.03.2013 року до Білоцерківської ОДПІ ДПС у Київській області в якості офіційного документу про результати діяльності підприємства, в якій до розділу 2 (податковий кредит) рядок 17 внесла загальну суму ПДВ 63 292 грн., до складу якої включила суму ПДВ 63 099 грн. (додаток 5 до податкової декларації з податку на додану вартість за лютий 2013 року) з незаконно отриманих податкових накладних виписаних ТОВ «Дагрісс», що призвело до несплати до державного бюджету України податку на додану вартість за лютий 2013 року на суму 63 099 грн.

У квітні 2013 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 достовірно знаючи, що у підприємства за березень 2013 року виникли зобов'язання з ПДВ, які необхідно сплатити до державного бюджету, з метою заниження ПДВ що підлягав сплаті та достовірно знаючи, що ТОВ «Дагрісс» не постачало та не буде постачати товар, отримала від невстановлених слідством осіб завідомо підроблені податкові накладні № 0403 від 04.03.2013 року на загальну суму 57 000 грн., в тому числі ПДВ 9 500 грн., № 0503 від 05.03.2013 року на загальну суму 58 320 грн., в тому числі ПДВ 9 720 грн., № 0603 від 06.03.2013 року на загальну суму 58 860 грн., в тому числі ПДВ 9 810 грн., № 0703 від 07.03.2013 року на загальну суму 59 400 грн., в тому числі ПДВ 9 900 грн., № 0803 від 08.03.2013 року на загальну суму 59 760 грн., в тому числі ПДВ 9 960 грн., № 0903 від 09.03.2013 року на загальну суму 57 384 грн., в тому числі ПДВ 9 564 грн., виписані від ТОВ «Дагрісс». У квітні 2013 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 з метою умисного ухилення від сплати податків, склала та подала в електронному вигляді декларацію з податку на додану вартість ПП «Дара - Д» за березень 2013 року за вх. № 9020153439 від 14.04.2013 року до Білоцерківської ОДПІ ДПС у Київській області в якості офіційного документу про результати діяльності підприємства, в якій до розділу 2 (податковий кредит) рядок 17 внесла загальну суму ПДВ 59 494 грн., до складу якої включила суму ПДВ 58 454 грн. (додаток 5 до податкової декларації з податку на додану вартість за березень 2013 року) з незаконно отриманих податкових накладних виписаних ТОВ «Дагрісс», що призвело до несплати до державного бюджету України податку на додану вартість за березень 2013 року на суму 58 454 грн.

У травні 2013 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 достовірно знаючи, що у підприємства за квітень 2013 року виникли зобов'язання з ПДВ, які необхідно сплатити до державного бюджету, з метою заниження ПДВ що підлягав сплаті та достовірно знаючи, що ТОВ «Дагрісс» не постачало та не буде постачати товар, отримала від невстановлених слідством осіб завідомо підроблені податкові накладні № 3005 від 30.04.2013 року на загальну суму 504 000 грн., в тому числі ПДВ 84 000 грн., № 3008 від 30.04.2013 року на загальну суму 42 323,7 грн., в тому числі ПДВ 7 053,95 грн., № 3007 від 30.04.2013 року на загальну суму 58 800 грн., в тому числі ПДВ 9 800 грн., № 3006 від 30.04.2013 року на загальну суму 58 200 грн., в тому числі ПДВ 9 700 грн., виписані від ТОВ «Дагрісс». У травні 2013 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 з метою умисного ухилення від сплати податків, склала та подала в електронному вигляді декларацію з податку на додану вартість ПП «Дара - Д» за квітень 2013 року за вх. № 9027558923 від 14.05.2013 року до Білоцерківської ОДПІ ДПС у Київській області в якості офіційного документу про результати діяльності підприємства, в якій до розділу 2 (податковий кредит) рядок 17 внесла загальну суму ПДВ 111 933 грн., до складу якої включила суму ПДВ 110 553,95 грн. (додаток 5 до податкової декларації з податку на додану вартість за квітень 2013 року)з незаконно отриманих податкових накладних, виписаних ТОВ «Дагрісс», що призвело до несплати до державного бюджету України податку на додану вартість за квітень 2013 року на суму 110 553, 95 грн.

У червні 2013 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 достовірно знаючи, що у підприємства за травень 2013 року виникли зобов'язання з ПДВ, які необхідно сплатити до державного бюджету, з метою заниження ПДВ що підлягав сплаті та достовірно знаючи, що ТОВ «Дагрісс» не постачало та не буде постачати товар, отримала від невстановлених слідством осіб завідомо підроблені податкові накладні № 0705 від 07.05.2013 року на загальну суму 59 100 грн., в тому числі ПДВ 9 850 грн., № 0805 від 08.05.2013 року на загальну суму 58 800 грн., в тому числі ПДВ 9 800 грн., № 1105 від 11.05.2013 року на загальну суму 59 700 грн., в тому числі ПДВ 9 950 грн., № 1205 від 12.05.2013 року на загальну суму 59 400 грн., в тому числі ПДВ 9 900 грн., № 1305 від 13.05.2013 року на загальну суму 59 520 грн., в тому числі ПДВ 9 920 грн., № 1405 від 14.05.2013 року на загальну суму 56 436 грн., в тому числі ПДВ 9 406 грн., виписані від ТОВ «Дагрісс». У червні 2013 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 з метою умисного ухилення від сплати податків, склала та подала в електронному вигляді декларацію з податку на додану вартість ПП «Дара - Д» за травень 2013 року за вх. № 9034474476 від 13.06.2013 року до Білоцерківської ОДПІ ДПС у Київській області в якості офіційного документу про результати діяльності підприємства, в якій до розділу 2 (податковий кредит) рядок 17 внесла загальну суму ПДВ 58 826 грн., до складу якої включила суму ПДВ 58 826 грн. з незаконно отриманих податкових накладних, виписаних ТОВ «Дагрісс», що призвело до несплати до державного бюджету України податку на додану вартість за травень 2013 року на суму 58 826 грн.

У липні 2013 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 достовірно знаючи, що у підприємства за червень 2013 року виникли зобов'язання з ПДВ, які необхідно сплатити до державного бюджету, з метою заниження ПДВ що підлягав сплаті та достовірно знаючи, що ТОВ «Дагрісс» не постачало та не буде постачати товар, отримала від невстановлених слідством осіб завідомо підроблені податкові накладні № 0206 від 02.06.2013 року на загальну суму 58 800 грн., в тому числі ПДВ 9 800 грн., № 0306 від 03.06.2013 року на загальну суму 59 520 грн., в тому числі ПДВ 9 920 грн., № 0406 від 04.06.2013 року на загальну суму 59 400 грн., в тому числі ПДВ 9 900 грн., № 0506 від 05.06.2013 року на загальну суму 59 921,58 грн., в тому числі ПДВ 9 986,93 грн., № 0606 від 06.06.2013 року на загальну суму 2 774,87 грн., в тому числі ПДВ 462,48 грн., № 1203 від 12.06.2013 року на загальну суму 114 960 грн., в тому числі ПДВ 19 160 грн. виписані від ТОВ «Дагрісс». У липні 2013 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 з метою умисного ухилення від сплати податків, склала та подала в електронному вигляді декларацію з податку на додану вартість ПП «Дара - Д» за червень 2013 року за вх. № 904229379 від 16.07.2013 року до Білоцерківської ОДПІ ДПС у Київській області в якості офіційного документу про результати діяльності підприємства, в якій до розділу 2 (податковий кредит) рядок 17 внесла загальну суму ПДВ 72 774 грн., до складу якої включила суму ПДВ 59 229, 41 грн. (додаток 5 до податкової декларації з податку на додану вартість за червень 2013 року) з незаконно отриманих податкових накладних, виписаних з ТОВ «Дагрісс», що призвело до несплати до державного бюджету України податку на додану вартість за червень 2013 року на суму 59 229, 41 грн.

У серпні 2013 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 достовірно знаючи, що у підприємства за липні 2013 року виникли зобов'язання з ПДВ, які необхідно сплатити до державного бюджету, з метою заниження ПДВ що підлягав сплаті та достовірно знаючи, що ТОВ «Дагрісс» не постачало та не буде постачати товар, отримала від невстановлених слідством осіб завідомо підроблені податкові накладні № 0207 від 02.07.2013 року на загальну суму 59 880 грн., в тому числі ПДВ 9 980 грн., № 0307 від 03.07.2013 року на загальну суму 59 700 грн., в тому числі ПДВ 9 950 грн., № 0507 від 05.07.2013 року на загальну суму 59 400 грн., в тому числі ПДВ 9 900 грн., № 0607 від 06.07.2013 року на загальну суму 25 314 грн., в тому числі ПДВ 4 219 грн., № 2907 від 29.07.2013 року на загальну суму 244 800 грн., в тому числі ПДВ 40 800 грн., виписані від ТОВ «Дагрісс». У серпні 2013 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 з метою умисного ухилення від сплати податків, склала та подала в електронному вигляді декларацію з податку на додану вартість ПП «Дара - Д» за липень 2013 року за вх. № 9049312006 від 12.08.2013 року до Білоцерківської ОДПІ ДПС у Київській області в якості офіційного документу про результати діяльності підприємства, в якій до розділу 2 (податковий кредит) рядок 17 внесла загальну суму ПДВ 74 849 грн., до складу якої включила суму ПДВ 74 849 грн. з незаконно отриманих податкових накладних, виписаних з ТОВ «Дагрісс», що призвело до несплати до державного бюджету України податку на додану вартість за липень 2013 року на суму 74 849 грн.

У вересні 2013 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 достовірно знаючи, що у підприємства за серпень 2013 року виникли зобов'язання з ПДВ, які необхідно сплатити до державного бюджету, з метою заниження ПДВ що підлягав сплаті та достовірно знаючи, що ТОВ «Дагрісс» не постачало та не буде постачати товар, отримала від невстановлених слідством осіб завідомо підроблені податкові накладні № 0401 від 04.08.2013 року на загальну суму 59 040 грн., в тому числі ПДВ 9 840 грн., № 0501 від 05.08.2013 року на загальну суму 58 140 грн., в тому числі ПДВ 9 690 грн., № 0701 від 07.08.2013 року на загальну суму 59 400 грн., в тому числі ПДВ 9 900 грн., № 1701 від 17.08.2013 року на загальну суму 33 822 грн., в тому числі ПДВ 5 637 грн., № 3101 від 31.08.2013 року на загальну суму 209 280 грн., в тому числі ПДВ 34 880 грн., виписані від ТОВ «Дагрісс». У вересні 2013 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 з метою умисного ухилення від сплати податків, склала та подала в електронному вигляді декларацію з податку на додану вартість ПП «Дара - Д» за серпень 2013 року за вх. № 9057058726 від 13.09.2013 року до Білоцерківської ОДПІ ДПС у Київській області в якості офіційного документу про результати діяльності підприємства, в якій до розділу 2 (податковий кредит) рядок 17 внесла загальну суму ПДВ 71 040 грн., до складу якої включила суму ПДВ 69 947 грн. (додаток 5 до податкової декларації з податку на додану вартість за серпень 2013 року) з незаконно отриманих податкових накладних, виписаних з ТОВ «Дагрісс», що призвело до несплати до державного бюджету України податку на додану вартість за серпень 2013 року на суму 69 947 грн.

У жовтні 2013 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 достовірно знаючи, що у підприємства за вересень 2013 року виникли зобов'язання з ПДВ, які необхідно сплатити до державного бюджету, з метою заниження ПДВ що підлягав сплаті та достовірно знаючи, що ТОВ «Дагрісс» не постачало та не буде постачати товар, отримала від невстановлених слідством осіб завідомо підроблені податкові накладні № 0309 від 03.09.2013 року на загальну суму 58 080 грн., в тому числі ПДВ 9 680 грн., № 0509 від 05.09.2013 року на загальну суму 59 520 грн., в тому числі ПДВ 9 920 грн., № 0701 від 07.09.2013 року на загальну суму 20 154 грн., в тому числі ПДВ 3 359 грн., № 2701 від 27.09.2013 року на загальну суму 362 400 грн., в тому числі ПДВ 60 400 грн., виписані від ТОВ «Дагрісс». У жовтні 2013 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 з метою умисного ухилення від сплати податків, склала та подала в електронному вигляді декларацію з податку на додану вартість ПП «Дара - Д» за вересень 2013 року за вх. № 9064119001 від 14.10.2013 року до Білоцерківської ОДПІ ДПС у Київській області в якості офіційного документу про результати діяльності підприємства, в якій до розділу 2 (податковий кредит) рядок 17 внесла загальну суму ПДВ 87 857 грн., до складу якої включила суму ПДВ 83 359 грн. (додаток 5 до податкової декларації з податку на додану вартість за вересень 2013 року) з незаконно отриманих податкових накладних виписаних ТОВ «Дагрісс», що призвело до несплати до державного бюджету України податку на додану вартість за вересень 2013 року на суму 83 359 грн.

У листопаді 2013 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 достовірно знаючи, що у підприємства за жовтень 2013 року виникли зобов'язання з ПДВ, які необхідно сплатити до державного бюджету, з метою заниження ПДВ що підлягав сплаті та достовірно знаючи, що ТОВ «Дагрісс» не постачало та не буде постачати товар, отримала від невстановлених слідством осіб завідомо підроблені податкові накладні № 0410 від 04.10.2013 року на загальну суму 58 920 грн., в тому числі ПДВ 9 820 грн., № 0810 від 08.10.2013 року на загальну суму 59 490 грн., в тому числі ПДВ 9 910 грн., № 0910 від 09.10.2013 року на загальну суму 54 360 грн., в тому числі ПДВ 9 060 грн., № 1210 від 12.10.2013 року на загальну суму 28 674 грн., в тому числі ПДВ 4 779 грн., № 1310 від 13.10.2013 року на загальну суму 8 400 грн., в тому числі ПДВ 1 400 грн., № 2810 від 28.10.2013 року на загальну суму 105 120 грн., в тому числі ПДВ 17 520 грн., № 2310 від 23.10.2013 року на загальну суму 168 000 грн., в тому числі ПДВ 28 000 грн., № 2610 від 26.10.2013 року на загальну суму 131 952 грн., в тому числі ПДВ 21 992 грн. виписані від ТОВ «Дагрісс». У листопаді 2013 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 з метою умисного ухилення від сплати податків, склала та подала в електронному вигляді декларацію з податку на додану вартість ПП «Дара - Д» за жовтень 2013 року за вх. № 9072912236 від 14.11.2013 року до Білоцерківської ОДПІ ДПС у Київській області в якості офіційного документу про результати діяльності підприємства, в якій до розділу 2 (податковий кредит) рядок 17 внесла загальну суму ПДВ 102 481 грн., до складу якої включила суму ПДВ 102 481 грн. з незаконно отриманих податкових накладних виписаних з ТОВ «Дагрісс», що призвело до несплати до державного бюджету України податку на додану вартість за жовтень 2013 року на суму 102 481 грн.

У грудні 2013 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 достовірно знаючи, що у підприємства за листопад 2013 року виникли зобов'язання з ПДВ, які необхідно сплатити до державного бюджету, з метою заниження ПДВ що підлягав сплаті та достовірно знаючи, що ТОВ «Дагрісс» не постачало та не буде постачати товар, отримала від невстановлених слідством осіб завідомо підроблені податкові накладні № 2511 від 25.11.2013 року на загальну суму 302 760 грн., в тому числі ПДВ 50 460 грн., № 0211 від 02.11.2013 року на загальну суму 59 220 грн., в тому числі ПДВ 9 870 грн., № 0411 від 04.11.2013 року на загальну суму 59 520 грн., в тому числі ПДВ 9 920 грн., № 0811 від 08.11.2013 року на загальну суму 58 800 грн., в тому числі ПДВ 9 800 грн., № 0911 від 09.11.2013 року на загальну суму 59 700 грн., в тому числі ПДВ 9 950 грн., № 1211 від 12.11.2013 року на загальну суму 59 400 грн., в тому числі ПДВ 9 900 грн., № 1411 від 14.11.2013 року на загальну суму 48 276 грн., в тому числі ПДВ 8 046 грн., виписані від ТОВ «Дагрісс». У грудні 2013 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 з метою умисного ухилення від сплати податків, склала та подала в електронному вигляді декларацію з податку на додану вартість ПП «Дара - Д» за листопад 2013 року за вх. № 9080481684 від 15.12.2013 року до Білоцерківської ОДПІ ДПС у Київській області в якості офіційного документу про результати діяльності підприємства, в якій до розділу 2 (податковий кредит) рядок 17 внесла загальну суму ПДВ 107 946 грн., до складу якої включила суму ПДВ 107 946 грн. з незаконно отриманих податкових накладних, виписаних ТОВ «Дагрісс», що призвело до несплати до державного бюджету України податку на додану вартість за листопад 2013 року на суму 107 946 грн.

У січні 2014 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 достовірно знаючи, що у підприємства за грудень 2013 року виникли зобов'язання з ПДВ, які необхідно сплатити до державного бюджету, з метою заниження ПДВ що підлягав сплаті та достовірно знаючи, що ТОВ «Дагрісс» не постачало та не буде постачати товар, отримала від невстановлених слідством осіб завідомо підроблені податкові накладні виписані від ТОВ «Дагрісс». Так у січні 2014 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 з метою умисного ухилення від сплати податків, склала та подала в електронному вигляді декларацію з податку на додану вартість ПП «Дара - Д» за грудень 2013 року за вх. № 9087100381 від 15.01.2014 року до Білоцерківської ОДПІ ДПС у Київській області в якості офіційного документу про результати діяльності підприємства, в якій до розділу 2 (податковий кредит) рядок 17 внесла загальну суму ПДВ 118 231 грн., до складу якої включила суму ПДВ 118 231 грн. з незаконно отриманих податкових накладних, виписаних ТОВ «Дагрісс», що призвело до несплати до державного бюджету України податку на додану вартість за грудень 2013 року на суму 118 231 грн.

Крім того, у лютому 2014 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 достовірно знаючи, що у підприємства за січень 2014 року виникли зобов'язання з ПДВ, які необхідно сплатити до державного бюджету, з метою заниження ПДВ що підлягав сплаті та достовірно знаючи, що ТОВ «Дагрісс» та ТОВ «Оптімус-МТ» не постачало та не буде постачати товар, отримала від невстановлених слідством осіб завідомо підроблені податкові накладні виписані від ТОВ «Дагрісс» та ТОВ «Оптімус-МТ», у тому числі податкова накладна № 2501 від 25.01.2014 року на загальну суму 174 936 грн., згідно якої ПДВ 29 156 грн., виписана від ТОВ «Дагрісс» . У лютому 2014 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 з метою умисного ухилення від сплати податків, склала та подала в електронному вигляді декларацію з податку на додану вартість ПП «Дара - Д» за січень 2014 року за вх. № 9006340794 від 13.02.2014 року до Білоцерківської ОДПІ ДПС у Київській області в якості офіційного документу про результати діяльності підприємства, в якій до розділу 2 (податковий кредит) рядок 17 внесла загальну суму ПДВ 38 684 грн., до складу якої включила суму ПДВ 38 684 грн. (додаток 5 до податкової декларації з податку на додану вартість за січень 2014 року) з незаконно отриманих податкових накладних, виписаних ТОВ «Дагрісс», що призвело до несплати до державного бюджету України податку на додану вартість за січень 2014 року на суму 38 684 грн.

У березні 2014 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 достовірно знаючи, що у підприємства за лютий 2014 року виникли зобов'язання з ПДВ, які необхідно сплатити до державного бюджету, з метою заниження ПДВ що підлягав сплаті та достовірно знаючи, що ТОВ «Оптімус-МТ» не постачало та не буде постачати товар, отримала від невстановлених слідством осіб завідомо підроблені податкові накладні № 202 від 02.02.2014 року на загальну суму 59 808 грн., в тому числі ПДВ 9 968 грн., № 2001 від 20.02.2014 року на загальну суму 178 152 грн., в тому числі ПДВ 29 692 грн., виписані від ТОВ «Оптімус-МТ». У березні 2014 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 з метою умисного ухилення від сплати податків, склала та подала в електронному вигляді декларацію з податку на додану вартість ПП «Дара - Д» за лютий 2014 року за вх. № 9013017872 від 14.03.2014 року до Білоцерківської ОДПІ ДПС у Київській області в якості офіційного документу про результати діяльності підприємства, в якій до розділу 2 (податковий кредит) рядок 17 внесла загальну суму ПДВ 39 660 грн., до складу якої включила суму ПДВ 39 660 грн. з незаконно отриманих податкових накладних, виписаних ТОВ «Оптімус - МТ», що призвело до несплати до державного бюджету України податку на додану вартість за лютий 2014 року на суму 39 660 грн.

У квітні 2014 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 достовірно знаючи, що у підприємства за березень 2014 року виникли зобов'язання з ПДВ, які необхідно сплатити до державного бюджету, з метою заниження ПДВ що підлягав сплаті та достовірно знаючи, що ТОВ «Оптімус-МТ»» не постачало та не буде постачати товар, отримала від невстановлених слідством осіб завідомо підроблені податкові накладні, виписані від ТОВ "Оптімус-МТ", у тому числі № 1203 від 12.03.2014 року на загальну суму 58 800 грн., в тому числі ПДВ 9 800 грн., № 903 від 09.03.2014 року на загальну суму 59 940 грн., в тому числі ПДВ 9 990 грн., № 703 від 07.03.2014 року на загальну суму 59 400 грн., в тому числі ПДВ 9 900 грн., № 803 від 08.03.2014 року на загальну суму 56 520 грн., в тому числі ПДВ 9 420 грн., № 203 від 02.03.2014 року на загальну суму 58 800 грн., в тому числі ПДВ 9 800 грн., № 503 від 05.03.2014 року на загальну суму 59 700 грн., в тому числі ПДВ 9 950 грн., № 403 від 04.03.2014 року на загальну суму 59 400 грн., в тому числі ПДВ 9 900 грн.. У квітні 2014 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 з метою умисного ухилення від сплати податків, склала та подала в електронному вигляді декларацію з податку на додану вартість ПП «Дара - Д» за березень 2014 року за вх. № 9019741008 від 14.04.2014 року до Білоцерківської ОДПІ ДПС у Київській області в якості офіційного документу про результати діяльності підприємства, в якій до розділу 2 (податковий кредит) рядок 17 внесла загальну суму ПДВ 113 141 грн., до складу якої включила суму ПДВ 113 141 грн. з незаконно отриманих податкових накладних, виписаних ТОВ «Оптімус - МТ», що призвело до несплати до державного бюджету України податку на додану вартість за березень 2014 року на суму 113 141 грн.

Таким чином директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1, в період з 01.12.2010 р. по 14.04.14 р. шляхом незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, який надає право на зменшення податкового зобов'язання, різниця між якими формує суму сплати до бюджету податку на додану вартість, не нарахувала та не сплатила до державного бюджету України податку на додану вартість в загальній сумі 2 567 826, 35 грн., що є великим розміром, так як дана сума в три тисячі і більше разів, а саме у 4 216,46 разів, перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Крім того, ОСОБА_1, займаючи посаду директора (наказ про призначення на посаду № 1-к від 27.08.2007 року) підприємства з приватною формою власності - Приватне підприємство «Дара - Д» (код ЄДРПОУ 35381492, адреса: Київська обл., м. Біла Церква, вул. Вокзальна 3, 37, далі - ПП «Дара-Д»), зареєстрованому 27.08.2007 року у виконавчому комітеті Білоцерківської Міської Ради Київської області за № 13531020000002931 (свідоцтво про державну реєстрацію А01 № 241265), яке взято на податковий облік в Білоцерківській ОДПІ 28.08.2007 року за №188, та перебуває на обліку в Білоцерківській ОДПІ, одночасно виконуючи обов'язки головного бухгалтера підприємства, являючись відповідальною за правильне нарахування і своєчасне перерахування до бюджетів податків, зборів та інших обов'язкових платежів, своєчасне складання та подання достовірної бухгалтерської та податкової звітності про проведені фінансово-господарські операції в установлені законом терміни контролюючим органам, виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно - господарські обов'язки, відповідно до Статуту ПП «Дара-Д» (затверджений рішенням власника від 22.08.07 року), згідно до якого виконавчо-розпорядчим органом Підприємства є Директор, який здійснює керівництво діяльністю Підприємства, а також відповідно до повноважень: організовує всю роботу Підприємства і несе персональну відповідальність за його діяльність. Директор керує оперативною діяльністю Підприємства, включаючи вирішення питань, пов'язаних з укладанням договорів (контрактів), без довіреності діє від імені Підприємства, представляє його в установах, підприємствах і організаціях як на Україні, так і за кордоном у відповідності з діючим законодавством та цим Статутом; в межах повноважень, наданих Власником, розпоряджається майном Підприємства, здійснює будь-які угоди, відкриває в установах банків розрахунковий та інші рахунки Підприємства, визначає склад та обсяг відомостей, що є комерційною таємницею, та порядок її захисту; в установленому порядку приймає на роботу та звільняє з роботи персонал підприємства, вирішує питання стимулювання праці, видає накази та розпорядження, обов'язки для персоналу Підприємства. За участю трудового колективу визначає систему, форму та розміри оплати праці, розмір робочого дня та тижня, вихідних та відпусток, а також порядок їх надання з урахуванням гарантій та обмежень, встановлених чинним законодавством України. Вирішує інші функції, що випливають з цього Статуту; має право приймати рішення по всім іншим питанням діяльності Підприємства, не віднесеним до його компетенції цим Статутом, але якщо вони впливають із положень чинного законодавства, положень підписаних контрактів (договорів), із господарської та виробничої необхідності і не суперечать інтересам Підприємства та його Власника, та відповідно до ч. 6 ст. 8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» № 996-ХІV від 16.07.1999 року (із змінами та доповненнями), згідно якої керівник підприємства зобов'язаний створити необхідні умови для правильного ведення бухгалтерського обліку, забезпечити неухильне виконання всіма підрозділами, службами та працівниками, причетними до бухгалтерського обліку, правомірних вимог бухгалтера

щодо дотримання порядку оформлення та подання до обліку первинних

документів, отримала вищевказані за своїм змістом підроблені документи від ніби то проведених фінансово-господарських операцій із ПП «Егнум», ТОВ «Хім - Агро», ТОВ «Дагрісс» та ТОВ «Оптімус - МТ», достовірно знаючи, що вказані суб'єкти господарювання не поставляли товарів для ПП «Дара - Д», використала їх для складання податкової звітності з податку на додану вартість ПП «Дара - Д» за грудень 2010 - березень 2014 року.

Директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 маючи мету умисного ухилення від сплати податків, на підставі отриманих від невстановлених слідством осіб первинних документів, відображала за місцем реєстрації підприємства за адресою: АДРЕСА_1 в податкових деклараціях з податку на додану вартість дані щодо проведених фінансово-господарських взаємовідносин підприємства та подавала їх з адреси реєстрації ПП «Дара - Д», а саме: АДРЕСА_1, засобами електронного зв'язку до Білоцерківської ОДПІ Київської області в якості офіційних документів, оскільки 18.01.2011 року орган державної податкової служби України Білоцерківська ОДПІ в Київській області (далі - орган ДПС) в особі заступника начальника ОСОБА_7, який діє відповідно до ЗУ «Про державну податкову службу в Україні», з однієї сторони і платник податків ПП «Дара Д» в особі директора ОСОБА_1, яка діє на підставі Статуту (далі - Платник податків), з іншої сторони (далі - Сторони), з метою спрощення надання податкової звітності з використанням телекомунікаційних каналів зв'язку, уклали договір № 1185 про визнання електронних документів. Предметом Договору є визнання податкових документів (податкової звітності, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних з податку на додану вартість та інших звітних податкових документів), поданих Платником податків в електронному вигляді із застосуванням електронного цифрового підпису (далі - ЕЦП) до органу ДПС засобами телекомунікаційного зв'язку або на електронних носіях, як оригіналу.

Встановлено, що директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 володіла на підприємстві правом першого підпису у всіх фінансово-господарських та інших документах, в тому числі податкової звітності з податку на додану вартість із формою зберігання, розповсюдження, використання інформації, шляхом її фіксації на папері, дискеті або іншому носії.

Подані ПП «Дара - Д» податкові декларації з податку на додану вартість підприємств належать до офіційних документів, оскільки складаються і видаються службовими особами від імені підприємства та посвідчують факти проведеної фінансово-господарської діяльності.

У січні 2011 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 достовірно знаючи, що у підприємства за грудень 2010 року виникли зобов'язання з податку на додану вартість, які необхідно сплатити до державного бюджету України, з метою заниження ПДВ, що підлягає сплаті та достовірно знаючи, про відсутність фінансово-господарських взаємовідносин з ПП «Егнум», за місцем реєстрації ПП "ДАРА-Д", за адресою АДРЕСА_1, склала документ державної податкової звітності - уточнюючий розрахунок з податку на додану вартість ПП "ДАРА-Д" за грудень 2010 року, у який умисно внесла завідомо неправдиві відомості, а саме до розділу 3, рядку 3.3. внесла загальну суму ПДВ 56 185 грн., до складу якої включено суму ПДВ 25 000 грн., сформовану із завідомо підробленої податкової накладної, виписаної від ПП «Егнум». 24 січня 2011року після складення уточнюючого розрахунку з податку на додану вартість ПП "ДАРА-Д" за грудень 2010 року, і внесення до нього неправдивих відомостей, директор ПП "ДАРА-Д "ОСОБА_1 переслідуючи свої злочинні наміри, спрямовані на ухилення від сплати податків, достовірно знаючи, що даний уточнюючий розрахунок містить завідомо неправдиві відомості про суми податкових зобов'язань, поставила електронний цифровий підпис у даному уточнюючому розрахунку, чим підтвердила повноту та достовірність внесених даних, та надала до Білоцерківської ОДПІ ДПС у Київській області за вх. №9000040858 у якості офіційного документу про результати діяльності підприємства, в результаті чого до державного бюджету України не сплачено податку на додану вартість за грудень 2010 року на суму 25 000 грн.

У лютому 2011 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 достовірно знаючи, що у підприємства за січень 2011 року виникли зобов'язання з податку на додану вартість, які необхідно сплатити до державного бюджету України, з метою заниження ПДВ, що підлягає сплаті та достовірно знаючи, про відсутність фінансово-господарських взаємовідносин з ПП «Егнум», за місцем реєстрації ПП "ДАРА-Д", за адресою АДРЕСА_1, склала документ державної податкової звітності - декларацію з податку на додану вартість ПП "ДАРА-Д" за січень 2011 року, у яку умисно внесла завідомо неправдиві відомості, а саме до розділу 2 (податковий кредит) рядок 17 внесла загальну суму ПДВ 21 000 грн., до складу якої включено суму ПДВ 21 000 грн., сформовану із завідомо підробленої податкової накладної, виписаної від ПП «Егнум». 17 лютого 2011 року після складення податкової декларації з податку на додану вартість ПП "ДАРА-Д" за січень 2011 року, і внесення до неї неправдивих відомостей, директор ПП "ДАРА-Д "ОСОБА_1 переслідуючи свої злочинні наміри, спрямовані на ухилення від сплати податків, достовірно знаючи, що дана податкова декларація містить завідомо неправдиві відомості про суми податкових зобов'язань, поставила електронний цифровий підпис у даній податковій декларації, чим підтвердила повноту та достовірність внесених даних, та надала до Білоцерківської ОДПІ ДПС у Київській області за вх. №9000367166 у якості офіційного документу про результати діяльності підприємства, в результаті чого до державного бюджету України не сплачено податку на додану вартість за січень 2011 року на суму 21 000 грн.

У березні 2011 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 достовірно знаючи, що у підприємства за лютий 2011 року виникли зобов'язання з податку на додану вартість, які необхідно сплатити до державного бюджету України, з метою заниження ПДВ, що підлягає сплаті та достовірно знаючи, про відсутність фінансово-господарських взаємовідносин з ПП «Егнум», за місцем реєстрації ПП "ДАРА-Д", за адресою АДРЕСА_1, склала документ державної податкової звітності - декларацію з податку на додану вартість ПП "ДАРА-Д" за лютий 2011 року, у яку умисно внесла завідомо неправдиві відомості, а саме до розділу 2 (податковий кредит) рядок 17 внесла загальну суму ПДВ 11 138 грн., до складу якої включено суму ПДВ 11 138 грн., сформовану із завідомо підробленої податкової накладної, виписаної від ПП «Егнум». 17 березня 2011 року після складення податкової декларації з податку на додану вартість ПП "ДАРА-Д" за лютий 2011 року, і внесення до неї неправдивих відомостей, директор ПП "ДАРА-Д "ОСОБА_1 переслідуючи свої злочинні наміри, спрямовані на ухилення від сплати податків, достовірно знаючи, що дана податкова декларація містить завідомо неправдиві відомості про суми податкових зобов'язань, поставила електронний цифровий підпис у даній податковій декларації, чим підтвердила повноту та достовірність внесених даних, та надала до Білоцерківської ОДПІ ДПС у Київській області за вх. №9001154272 у якості офіційного документу про результати діяльності підприємства, в результаті чого до державного бюджету України не сплачено податку на додану вартість за лютий 2011 року на суму 11 138 грн.

У квітні 2011 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 достовірно знаючи, що у підприємства за березня 2011 року виникли зобов'язання з податку на додану вартість, які необхідно сплатити до державного бюджету України, з метою заниження ПДВ, що підлягає сплаті та достовірно знаючи, про відсутність фінансово-господарських взаємовідносин з ПП «Егнум», за місцем реєстрації ПП "ДАРА-Д", за адресою АДРЕСА_1, склала документ державної податкової звітності - декларацію з податку на додану вартість ПП "ДАРА-Д" за березень 2011 року, у яку умисно внесла завідомо неправдиві відомості, а саме до розділу 2 (податковий кредит) рядок 17 внесла загальну суму ПДВ 47 468 грн., до складу якої включено суму ПДВ 47 468 грн., сформовану із завідомо підробленої податкової накладної, виписаної від ПП «Егнум». 15 квітня 2011 року після складення податкової декларації з податку на додану вартість ПП "ДАРА-Д" за березень 2011 року, і внесення до неї неправдивих відомостей, директор ПП "ДАРА-Д "ОСОБА_1 переслідуючи свої злочинні наміри, спрямовані на ухилення від сплати податків, достовірно знаючи, що дана податкова декларація містить завідомо неправдиві відомості про суми податкових зобов'язань, поставила електронний цифровий підпис у даній податковій декларації, чим підтвердила повноту та достовірність внесених даних, та надала до Білоцерківської ОДПІ ДПС у Київській області за вх. №49026 у якості офіційного документу про результати діяльності підприємства, в результаті чого до державного бюджету України не сплачено податку на додану вартість за березень 2011 року на суму 47 468 грн.

У травні 2011 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 достовірно знаючи, що у підприємства за квітень 2011 року виникли зобов'язання з податку на додану вартість, які необхідно сплатити до державного бюджету України, з метою заниження ПДВ, що підлягає сплаті та достовірно знаючи, про відсутність фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "Хім-Агро", за місцем реєстрації ПП "ДАРА-Д", за адресою АДРЕСА_1, склала документ державної податкової звітності - декларацію з податку на додану вартість ПП "ДАРА-Д" за квітень 2011 року, у яку умисно внесла завідомо неправдиві відомості, а саме до розділу 2 (податковий кредит) рядок 17 внесла загальну суму ПДВ 28 728 грн., до складу якої включено суму ПДВ 28 728 грн., сформовану із завідомо підробленої податкової накладної, виписаної від ТОВ "Хім-Агро". 18 травня 2011 року після складення податкової декларації з податку на додану вартість ПП "ДАРА-Д" за квітень 2011 року, і внесення до неї неправдивих відомостей, директор ПП "ДАРА-Д "ОСОБА_1 переслідуючи свої злочинні наміри, спрямовані на ухилення від сплати податків, достовірно знаючи, що дана податкова декларація містить завідомо неправдиві відомості про суми податкових зобов'язань, поставила електронний цифровий підпис у даній податковій декларації, чим підтвердила повноту та достовірність внесених даних, та надала до Білоцерківської ОДПІ ДПС у Київській області за вх. №9003298348 у якості офіційного документу про результати діяльності підприємства, в результаті чого до державного бюджету України не сплачено податку на додану вартість за квітень 2011 року на суму 28 728 грн.

У червні 2011 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 достовірно знаючи, що у підприємства за травень 2011 року виникли зобов'язання з податку на додану вартість, які необхідно сплатити до державного бюджету України, з метою заниження ПДВ, що підлягає сплаті та достовірно знаючи, про відсутність фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "Хім-Агро", за місцем реєстрації ПП "ДАРА-Д", за адресою АДРЕСА_1, склала документ державної податкової звітності - декларацію з податку на додану вартість ПП "ДАРА-Д" за травень 2011 року, у яку умисно внесла завідомо неправдиві відомості, а саме до розділу 2 (податковий кредит) рядок 17 внесла загальну суму ПДВ 84 773 грн., до складу якої включено суму ПДВ 84 773 грн., сформовану із завідомо підробленої податкової накладної, виписаної від ТОВ "Хім-Агро". 18 червня 2011 року після складення податкової декларації з податку на додану вартість ПП "ДАРА-Д" за травень 2011 року, і внесення до неї неправдивих відомостей, директор ПП "ДАРА-Д "ОСОБА_1 переслідуючи свої злочинні наміри, спрямовані на ухилення від сплати податків, достовірно знаючи, що дана податкова декларація містить завідомо неправдиві відомості про суми податкових зобов'язань, поставила електронний цифровий підпис у даній податковій декларації, чим підтвердила повноту та достовірність внесених даних, та надала до Білоцерківської ОДПІ ДПС у Київській області за вх. №9004167656 у якості офіційного документу про результати діяльності підприємства, в результаті чого до державного бюджету України не сплачено податку на додану вартість за травень 2011 року на суму 84 773 грн.

У липні 2011 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 достовірно знаючи, що у підприємства за червень 2011 року виникли зобов'язання з податку на додану вартість, які необхідно сплатити до державного бюджету України, з метою заниження ПДВ, що підлягає сплаті та достовірно знаючи, про відсутність фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "Хім-Агро", за місцем реєстрації ПП "ДАРА-Д", за адресою АДРЕСА_1, склала документ державної податкової звітності - декларацію з податку на додану вартість ПП "ДАРА-Д" за червень 2011 року, у яку умисно внесла завідомо неправдиві відомості, а саме до розділу 2 (податковий кредит) рядок 17 внесла загальну суму ПДВ 53 092 грн., до складу якої включено суму ПДВ 50 963,02 грн. сформовану із завідомо підробленої податкової накладної, виписаної від ТОВ "Хім-Агро". 16 липня 2011 року після складення податкової декларації з податку на додану вартість ПП "ДАРА-Д" за червень 2011 року, і внесення до неї неправдивих відомостей, директор ПП "ДАРА-Д "ОСОБА_1 переслідуючи свої злочинні наміри, спрямовані на ухилення від сплати податків, достовірно знаючи, що дана податкова декларація містить завідомо неправдиві відомості про суми податкових зобов'язань, поставила електронний цифровий підпис у даній податковій декларації, чим підтвердила повноту та достовірність внесених даних, та надала до Білоцерківської ОДПІ ДПС у Київській області за вх. №9004794959 у якості офіційного документу про результати діяльності підприємства, в результаті чого до державного бюджету України не сплачено податку на додану вартість за червень 2011 року на суму 50 963,02 грн.

У серпні 2011 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 достовірно знаючи, що у підприємства за липень 2011 року виникли зобов'язання з податку на додану вартість, які необхідно сплатити до державного бюджету України, з метою заниження ПДВ, що підлягає сплаті та достовірно знаючи, про відсутність фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "Хім-Агро", за місцем реєстрації ПП "ДАРА-Д", за адресою АДРЕСА_1, склала документ державної податкової звітності - декларацію з податку на додану вартість ПП "ДАРА-Д" за липень 2011 року, у яку умисно внесла завідомо неправдиві відомості, а саме до розділу 2 (податковий кредит) рядок 17 внесла загальну суму ПДВ 56 858 грн., до складу якої включено суму ПДВ 48 997 грн., сформовану із завідомо підробленої податкової накладної, виписаної від ТОВ "Хім-Агро". 15 серпня 2011 року після складання податкової декларації з податку на додану вартість ПП "ДАРА-Д" за липень 2011 року, і внесення до неї неправдивих відомостей, директор ПП "ДАРА-Д "ОСОБА_1 переслідуючи свої злочинні наміри, спрямовані на ухилення від сплати податків, достовірно знаючи, що дана податкова декларація містить завідомо неправдиві відомості про суми податкових зобов'язань, поставила електронний цифровий підпис у даній податковій декларації, чим підтвердила повноту та достовірність внесених даних, та надала до Білоцерківської ОДПІ ДПС у Київській області за вх. №9006645545 у якості офіційного документу про результати діяльності підприємства, в результаті чого до державного бюджету України не сплачено податку на додану вартість за липень 2011 року на суму 48 997 грн.

У вересні 2011 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 достовірно знаючи, що у підприємства за серпень 2011 року виникли зобов'язання з податку на додану вартість, які необхідно сплатити до державного бюджету України, з метою заниження ПДВ, що підлягає сплаті та достовірно знаючи, про відсутність фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "Хім-Агро", за місцем реєстрації ПП "ДАРА-Д", за адресою АДРЕСА_1, склала документ державної податкової звітності - декларацію з податку на додану вартість ПП "ДАРА-Д" за серпень 2011 року, у яку умисно внесла завідомо неправдиві відомості, а саме до розділу 2 (податковий кредит) рядок 17 внесла загальну суму ПДВ 44 317 грн., до складу якої включено суму ПДВ 42 593,30 грн., сформовану із завідомо підробленої податкової накладної, виписаної від ТОВ "Хім-Агро". 19 вересня 2011 року після складання податкової декларації з податку на додану вартість ПП "ДАРА-Д" за серпень 2011 року, і внесення до неї неправдивих відомостей, директор ПП "ДАРА-Д "ОСОБА_1 переслідуючи свої злочинні наміри, спрямовані на ухилення від сплати податків, достовірно знаючи, що дана податкова декларація містить завідомо неправдиві відомості про суми податкових зобов'язань, поставила електронний цифровий підпис у даній податковій декларації, чим підтвердила повноту та достовірність внесених даних, та надала до Білоцерківської ОДПІ ДПС у Київській області за вх. №9007718692 у якості офіційного документу про результати діяльності підприємства, в результаті чого до державного бюджету України не сплачено податку на додану вартість за серпень 2011 року на суму 42 593,30 грн.

У жовтні 2011 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 достовірно знаючи, що у підприємства за вересень 2011 року виникли зобов'язання з податку на додану вартість, які необхідно сплатити до державного бюджету України, з метою заниження ПДВ, що підлягає сплаті та достовірно знаючи, про відсутність фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "Хім-Агро", за місцем реєстрації ПП "ДАРА-Д", за адресою АДРЕСА_1, склала документ державної податкової звітності - декларацію з податку на додану вартість ПП "ДАРА-Д" за вересень 2011 року, у яку умисно внесла завідомо неправдиві відомості, а саме до розділу 2 (податковий кредит) рядок 17 внесла загальну суму ПДВ 43 877 грн., до складу якої включено суму ПДВ 43 585,33 грн., сформовану із завідомо підробленої податкової накладної, виписаної від ТОВ "Хім-Агро". 18 жовтня 2011 року після складення податкової декларації з податку на додану вартість ПП "ДАРА-Д" за вересень 2011 року, і внесення до неї неправдивих відомостей, директор ПП "ДАРА-Д "ОСОБА_1 переслідуючи свої злочинні наміри, спрямовані на ухилення від сплати податків, достовірно знаючи, що дана податкова декларація містить завідомо неправдиві відомості про суми податкових зобов'язань, поставила електронний цифровий підпис у даній податковій декларації, чим підтвердила повноту та достовірність внесених даних, та надала до Білоцерківської ОДПІ ДПС у Київській області за вх. №9008800510 у якості офіційного документу про результати діяльності підприємства, в результаті чого до державного бюджету України не сплачено податку на додану вартість за вересень 2011 року на суму 43 585,33 грн.

У листопаді 2011 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 достовірно знаючи, що у підприємства за жовтень 2011 року виникли зобов'язання з податку на додану вартість, які необхідно сплатити до державного бюджету України, з метою заниження ПДВ, що підлягає сплаті та достовірно знаючи, про відсутність фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "Хім-Агро", за місцем реєстрації ПП "ДАРА-Д", за адресою АДРЕСА_1, склала документ державної податкової звітності - декларацію з податку на додану вартість ПП "ДАРА-Д" за жовтень 2011 року, у яку умисно внесла завідомо неправдиві відомості, а саме до розділу 2 (податковий кредит) рядок 17 внесла загальну суму ПДВ 93 318 грн., до складу якої включено суму ПДВ 77 743,17 грн., сформовану із завідомо підробленої податкової накладної, виписаної від ТОВ "Хім-Агро". 17 листопад 2011 року після складення податкової декларації з податку на додану вартість ПП "ДАРА-Д" за жовтень 2011 року, і внесення до неї неправдивих відомостей, директор ПП "ДАРА-Д "ОСОБА_1 переслідуючи свої злочинні наміри, спрямовані на ухилення від сплати податків, достовірно знаючи, що дана податкова декларація містить завідомо неправдиві відомості про суми податкових зобов'язань, поставила електронний цифровий підпис у даній податковій декларації, чим підтвердила повноту та достовірність внесених даних, та надала до Білоцерківської ОДПІ ДПС у Київській області за вх. №9011244075 у якості офіційного документу про результати діяльності підприємства, в результаті чого до державного бюджету України не сплачено податку на додану вартість за жовтень 2011 року на суму 77 743,17 грн.

У грудні 2011 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 достовірно знаючи, що у підприємства за листопад 2011 року виникли зобов'язання з податку на додану вартість, які необхідно сплатити до державного бюджету України, з метою заниження ПДВ, що підлягає сплаті та достовірно знаючи, про відсутність фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "Хім-Агро", за місцем реєстрації ПП "ДАРА-Д", за адресою АДРЕСА_1, склала документ державної податкової звітності - декларацію з податку на додану вартість ПП "ДАРА-Д" за листопад 2011 року, у яку умисно внесла завідомо неправдиві відомості, а саме до розділу 2 (податковий кредит) рядок 17 внесла загальну суму ПДВ 86 253 грн., до складу якої включено суму ПДВ 72 181,15 грн., сформовану із завідомо підробленої податкової накладної, виписаної від ТОВ "Хім-Агро". 17 грудня 2011 року після складення податкової декларації з податку на додану вартість ПП "ДАРА-Д" за листопад 2011 року, і внесення до неї неправдивих відомостей, директор ПП "ДАРА-Д "ОСОБА_1 переслідуючи свої злочинні наміри, спрямовані на ухилення від сплати податків, достовірно знаючи, що дана податкова декларація містить завідомо неправдиві відомості про суми податкових зобов'язань, поставила електронний цифровий підпис у даній податковій декларації, чим підтвердила повноту та достовірність внесених даних, та надала до Білоцерківської ОДПІ ДПС у Київській області за вх. №9012429796 у якості офіційного документу про результати діяльності підприємства, в результаті чого до державного бюджету України не сплачено податку на додану вартість за листопад 2011 року на суму 72 181,15 грн.

У січні 2012 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 достовірно знаючи, що у підприємства за грудень 2011 року виникли зобов'язання з податку на додану вартість, які необхідно сплатити до державного бюджету України, з метою заниження ПДВ, що підлягає сплаті та достовірно знаючи, про відсутність фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "Хім-Агро", за місцем реєстрації ПП "ДАРА-Д", за адресою АДРЕСА_1, склала документ державної податкової звітності - декларацію з податку на додану вартість ПП "ДАРА-Д" за грудень 2011 року, у яку умисно внесла завідомо неправдиві відомості, а саме до розділу 2 (податковий кредит) рядок 17 внесла загальну суму ПДВ 44 075 грн., до складу якої включено суму ПДВ 41 496,44 грн., сформовану із завідомо підробленої податкової накладної, виписаної від ТОВ "Хім-Агро". 17 січня 2012 року після складення податкової декларації з податку на додану вартість ПП "ДАРА-Д" за грудень 2011 року, і внесення до неї неправдивих відомостей, директор ПП "ДАРА-Д "ОСОБА_1 переслідуючи свої злочинні наміри, спрямовані на ухилення від сплати податків, достовірно знаючи, що дана податкова декларація містить завідомо неправдиві відомості про суми податкових зобов'язань, поставила електронний цифровий підпис у даній податковій декларації, чим підтвердила повноту та достовірність внесених даних, та надала до Білоцерківської ОДПІ ДПС у Київській області за вх. №9013532354 у якості офіційного документу про результати діяльності підприємства, в результаті чого до державного бюджету України не сплачено податку на додану вартість за грудень 2011 року на суму 41 496,44 грн.

У лютому 2012 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 достовірно знаючи, що у підприємства за січень 2012 року виникли зобов'язання з податку на додану вартість, які необхідно сплатити до державного бюджету України, з метою заниження ПДВ, що підлягає сплаті та достовірно знаючи, про відсутність фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "Хім-Агро", за місцем реєстрації ПП "ДАРА-Д", за адресою АДРЕСА_1, склала документ державної податкової звітності - декларацію з податку на додану вартість ПП "ДАРА-Д" за січень 2012 року, у яку умисно внесла завідомо неправдиві відомості, а саме до розділу 2 (податковий кредит) рядок 17 внесла загальну суму ПДВ 39 839 грн., до складу якої включено суму ПДВ 39 839 грн., сформовану із завідомо підроблених податкових накладних, виписаних від ТОВ "Хім-Агро". 17 лютого 2012 року після складення податкової декларації з податку на додану вартість ПП "ДАРА-Д" за січень 2012 року, і внесення до неї неправдивих відомостей, директор ПП "ДАРА-Д "ОСОБА_1 переслідуючи свої злочинні наміри, спрямовані на ухилення від сплати податків, достовірно знаючи, що дана податкова декларація містить завідомо неправдиві відомості про суми податкових зобов'язань, поставила електронний цифровий підпис у даній податковій декларації, чим підтвердила повноту та достовірність внесених даних, та надала до Білоцерківської ОДПІ ДПС у Київській області за вх. №9020559615 у якості офіційного документу про результати діяльності підприємства, в результаті чого до державного бюджету України не сплачено податку на додану вартість за січень 2012 року на суму 39 839 грн.

У березні 2012 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 достовірно знаючи, що у підприємства за лютий 2012 року виникли зобов'язання з податку на додану вартість, які необхідно сплатити до державного бюджету України, з метою заниження ПДВ, що підлягає сплаті та достовірно знаючи, про відсутність фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "Хім-Агро", за місцем реєстрації ПП "ДАРА-Д", за адресою АДРЕСА_1, склала документ державної податкової звітності - декларацію з податку на додану вартість ПП "ДАРА-Д" за лютий 2012 року, у яку умисно внесла завідомо неправдиві відомості, а саме до розділу 2 (податковий кредит) рядок 17 внесла загальну суму ПДВ 29 048 грн., до складу якої включено суму ПДВ 29 048 грн., сформовану із завідомо підроблених податкових накладних, виписаних від ТОВ "Хім-Агро". 19 березня 2012 року після складення податкової декларації з податку на додану вартість ПП "ДАРА-Д" за лютий 2012 року, і внесення до неї неправдивих відомостей, директор ПП "ДАРА-Д" ОСОБА_1 переслідуючи свої злочинні наміри, спрямовані на ухилення від сплати податків, достовірно знаючи, що дана податкова декларація містить завідомо неправдиві відомості про суми податкових зобов'язань, поставила електронний цифровий підпис у даній податковій декларації, чим підтвердила повноту та достовірність внесених даних, та надала до Білоцерківської ОДПІ ДПС у Київській області за вх. №9041835549 у якості офіційного документу про результати діяльності підприємства, в результаті чого до державного бюджету України не сплачено податку на додану вартість за лютий 2012 року на суму 29 048 грн.

У квітні 2012 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 достовірно знаючи, що у підприємства за березень 2012 року виникли зобов'язання з податку на додану вартість, які необхідно сплатити до державного бюджету України, з метою заниження ПДВ, що підлягає сплаті та достовірно знаючи, про відсутність фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "Хім-Агро", за місцем реєстрації ПП "ДАРА-Д", за адресою АДРЕСА_1, склала документ державної податкової звітності - декларацію з податку на додану вартість ПП "ДАРА-Д" за березень 2012 року, у яку умисно внесла завідомо неправдиві відомості, а саме до розділу 2 (податковий кредит) рядок 17 внесла загальну суму ПДВ 71 866 грн., до складу якої включено суму ПДВ 70 334, 25 грн., сформовану із завідомо підроблених податкових накладних, виписаних від ТОВ "Хім-Агро". 19 квітня 2012 року після складення податкової декларації з податку на додану вартість ПП "ДАРА-Д" за березень 2012 року, і внесення до неї неправдивих відомостей, директор ПП "ДАРА-Д "ОСОБА_1 переслідуючи свої злочинні наміри, спрямовані на ухилення від сплати податків, достовірно знаючи, що дана податкова декларація містить завідомо неправдиві відомості про суми податкових зобов'язань, поставила електронний цифровий підпис у даній податковій декларації, чим підтвердила повноту та достовірність внесених даних, та надала до Білоцерківської ОДПІ ДПС у Київській області за вх. №9020267807 у якості офіційного документу про результати діяльності підприємства, в результаті чого до державного бюджету України не сплачено податку на додану вартість за березень 2012 року на суму 70 334, 25 грн.

У травні 2012 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 достовірно знаючи, що у підприємства за квітень 2012 року виникли зобов'язання з податку на додану вартість, які необхідно сплатити до державного бюджету України, з метою заниження ПДВ, що підлягає сплаті та достовірно знаючи, про відсутність фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "Хім-Агро", за місцем реєстрації ПП "ДАРА-Д", за адресою АДРЕСА_1, склала документ державної податкової звітності - декларацію з податку на додану вартість ПП "ДАРА-Д" за квітень 2012 року, у яку умисно внесла завідомо неправдиві відомості, а саме до розділу 2 (податковий кредит) рядок 17 внесла загальну суму ПДВ 83 329 грн., до складу якої включено суму ПДВ 83 329 грн., сформовану із завідомо підроблених податкових накладних, виписаних від ТОВ "Хім-Агро". 16 травня 2012 року після складення податкової декларації з податку на додану вартість ПП "ДАРА-Д" за квітень 2012 року, і внесення до неї неправдивих відомостей, директор ПП "ДАРА-Д "ОСОБА_1 переслідуючи свої злочинні наміри, спрямовані на ухилення від сплати податків, достовірно знаючи, що дана податкова декларація містить завідомо неправдиві відомості про суми податкових зобов'язань, поставила електронний цифровий підпис у даній податковій декларації, чим підтвердила повноту та достовірність внесених даних, та надала до Білоцерківської ОДПІ ДПС у Київській області за вх. №9026866801 у якості офіційного документу про результати діяльності підприємства, в результаті чого до державного бюджету України не сплачено податку на додану вартість за квітень 2012 року на суму 83 329 грн.

У червні 2012 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 достовірно знаючи, що у підприємства за травень 2012 року виникли зобов'язання з податку на додану вартість, які необхідно сплатити до державного бюджету України, з метою заниження ПДВ, що підлягає сплаті та достовірно знаючи, про відсутність фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "Хім-Агро", за місцем реєстрації ПП "ДАРА-Д", за адресою АДРЕСА_1, склала документ державної податкової звітності - декларацію з податку на додану вартість ПП "ДАРА-Д" за травень 2012 року, у яку умисно внесла завідомо неправдиві відомості, а саме до розділу 2 (податковий кредит) рядок 17 внесла загальну суму ПДВ 44 225 грн., до складу якої включено суму ПДВ 44 225 грн., сформовану із завідомо підроблених податкових накладних, виписаних від ТОВ "Хім-Агро". 15 червня 2012 року після складення податкової декларації з податку на додану вартість ПП "ДАРА-Д" за травень 2012 року, і внесення до неї неправдивих відомостей, директор ПП "ДАРА-Д "ОСОБА_1 переслідуючи свої злочинні наміри, спрямовані на ухилення від сплати податків, достовірно знаючи, що дана податкова декларація містить завідомо неправдиві відомості про суми податкових зобов'язань, поставила електронний цифровий підпис у даній податковій декларації, чим підтвердила повноту та достовірність внесених даних, та надала до Білоцерківської ОДПІ ДПС у Київській області за вх. №9033666797 у якості офіційного документу про результати діяльності підприємства, в результаті чого до державного бюджету України не сплачено податку на додану вартість за травень 2012 року на суму 44 225 грн.

У липні 2012 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 достовірно знаючи, що у підприємства за червень 2012 року виникли зобов'язання з податку на додану вартість, які необхідно сплатити до державного бюджету України, з метою заниження ПДВ, що підлягає сплаті та достовірно знаючи, про відсутність фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "Хім-Агро", за місцем реєстрації ПП "ДАРА-Д", за адресою АДРЕСА_1, склала документ державної податкової звітності - декларацію з податку на додану вартість ПП "ДАРА-Д" за червень 2012 року, у яку умисно внесла завідомо неправдиві відомості, а саме до розділу 2 (податковий кредит) рядок 17 внесла загальну суму ПДВ 36 715 грн., до складу якої включено суму ПДВ 35 221,26 грн., сформовану із завідомо підроблених податкових накладних, виписаних від ТОВ "Хім-Агро". 19 липня 2012 року після складення податкової декларації з податку на додану вартість ПП "ДАРА-Д" за червень 2012 року, і внесення до неї неправдивих відомостей, директор ПП "ДАРА-Д " ОСОБА_1 переслідуючи свої злочинні наміри, спрямовані на ухилення від сплати податків, достовірно знаючи, що дана податкова декларація містить завідомо неправдиві відомості про суми податкових зобов'язань, поставила електронний цифровий підпис у даній податковій декларації, чим підтвердила повноту та достовірність внесених даних, та надала до Білоцерківської ОДПІ ДПС у Київській області за вх. №9041805032 у якості офіційного документу про результати діяльності підприємства, в результаті чого до державного бюджету України не сплачено податку на додану вартість за червень 2012 року на суму 35 221,26 грн.

У серпні 2012 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 достовірно знаючи, що у підприємства за липень 2012 року виникли зобов'язання з податку на додану вартість, які необхідно сплатити до державного бюджету України, з метою заниження ПДВ, що підлягає сплаті та достовірно знаючи, про відсутність фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "Хім-Агро", за місцем реєстрації ПП "ДАРА-Д", за адресою АДРЕСА_1, склала документ державної податкової звітності - декларацію з податку на додану вартість ПП "ДАРА-Д" за липень 2012 року, у яку умисно внесла завідомо неправдиві відомості, а саме до розділу 2 (податковий кредит) рядок 17 внесла загальну суму ПДВ 59 553 грн., до складу якої включено суму ПДВ 58 629 грн., сформовану із завідомо підроблених податкових накладних, виписаних від ТОВ "Хім-Агро". 15 серпня 2012 року після складення податкової декларації з податку на додану вартість ПП "ДАРА-Д" за липень 2012 року, і внесення до неї неправдивих відомостей, директор ПП "ДАРА-Д "ОСОБА_1 переслідуючи свої злочинні наміри, спрямовані на ухилення від сплати податків, достовірно знаючи, що дана податкова декларація містить завідомо неправдиві відомості про суми податкових зобов'язань, поставила електронний цифровий підпис у даній податковій декларації, чим підтвердила повноту та достовірність внесених даних, та надала до Білоцерківської ОДПІ ДПС у Київській області за вх. №9049434377 у якості офіційного документу про результати діяльності підприємства, в результаті чого до державного бюджету України не сплачено податку на додану вартість за липень 2012 року на суму 58 629 грн.

У вересні 2012 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 достовірно знаючи, що у підприємства за серпень 2012 року виникли зобов'язання з податку на додану вартість, які необхідно сплатити до державного бюджету України, з метою заниження ПДВ, що підлягає сплаті та достовірно знаючи, про відсутність фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "Хім-Агро", за місцем реєстрації ПП "ДАРА-Д", за адресою АДРЕСА_1, склала документ державної податкової звітності - декларацію з податку на додану вартість ПП "ДАРА-Д" за серпень 2012 року, у яку умисно внесла завідомо неправдиві відомості, а саме до розділу 2 (податковий кредит) рядок 17 внесла загальну суму ПДВ 60 660 грн., до складу якої включено суму ПДВ 60 660 грн., сформовану із завідомо підроблених податкових накладних, виписаних від ТОВ "Хім-Агро". 06 вересня 2012 року після складення податкової декларації з податку на додану вартість ПП "ДАРА-Д" за серпень 2012 року, і внесення до неї неправдивих відомостей, директор ПП "ДАРА-Д "ОСОБА_1 переслідуючи свої злочинні наміри, спрямовані на ухилення від сплати податків, достовірно знаючи, що дана податкова декларація містить завідомо неправдиві відомості про суми податкових зобов'язань, поставила електронний цифровий підпис у даній податковій декларації, чим підтвердила повноту та достовірність внесених даних, та надала до Білоцерківської ОДПІ ДПС у Київській області за вх. №9054231456 у якості офіційного документу про результати діяльності підприємства, в результаті чого до державного бюджету України не сплачено податку на додану вартість за серпень 2012 року на суму 60 660 грн.

У жовтні 2012 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 достовірно знаючи, що у підприємства за вересень 2012 року виникли зобов'язання з податку на додану вартість, які необхідно сплатити до державного бюджету України, з метою заниження ПДВ, що підлягає сплаті та достовірно знаючи, про відсутність фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "Хім-Агро", за місцем реєстрації ПП "ДАРА-Д", за адресою АДРЕСА_1, склала документ державної податкової звітності - декларацію з податку на додану вартість ПП "ДАРА-Д" за вересень 2012 року, у яку умисно внесла завідомо неправдиві відомості, а саме до розділу 2 (податковий кредит) рядок 17 внесла загальну суму ПДВ 57 291 грн., до складу якої включено суму ПДВ 56 677 грн., сформовану із завідомо підроблених податкових накладних, виписаних від ТОВ "Хім-Агро". 18 жовтня 2012 року після складення податкової декларації з податку на додану вартість ПП "ДАРА-Д" за вересень 2012 року, і внесення до неї неправдивих відомостей, директор ПП "ДАРА-Д "ОСОБА_1 переслідуючи свої злочинні наміри, спрямовані на ухилення від сплати податків, достовірно знаючи, що дана податкова декларація містить завідомо неправдиві відомості про суми податкових зобов'язань, поставила електронний цифровий підпис у даній податковій декларації, чим підтвердила повноту та достовірність внесених даних, та надала до Білоцерківської ОДПІ ДПС у Київській області за вх. №9063903564 у якості офіційного документу про результати діяльності підприємства, в результаті чого до державного бюджету України не сплачено податку на додану вартість за вересень 2012 року на суму 56 677 грн.

У листопаді 2012 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 достовірно знаючи, що у підприємства за жовтень 2012 року виникли зобов'язання з податку на додану вартість, які необхідно сплатити до державного бюджету України, з метою заниження ПДВ, що підлягає сплаті та достовірно знаючи, про відсутність фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "Хім-Агро" та ТОВ "Дагрісс", за місцем реєстрації ПП "ДАРА-Д", за адресою АДРЕСА_1, склала документ державної податкової звітності - декларацію з податку на додану вартість ПП "ДАРА-Д" за жовтень 2012 року, у яку умисно внесла завідомо неправдиві відомості, а саме до розділу 2 (податковий кредит) рядок 17 внесла загальну суму ПДВ 167 618 грн., до складу якої включено суму ПДВ 164 494,74 грн., сформовану із завідомо підроблених податкових накладних, виписаних від ТОВ "Хім-Агро" та ТОВ "Дагрісс". 16 листопада 2012 року після складення податкової декларації з податку на додану вартість ПП "ДАРА-Д" за жовтень 2012 року, і внесення до неї неправдивих відомостей, директор ПП "ДАРА-Д "ОСОБА_1 переслідуючи свої злочинні наміри, спрямовані на ухилення від сплати податків, достовірно знаючи, що дана податкова декларація містить завідомо неправдиві відомості про суми податкових зобов'язань, поставила електронний цифровий підпис у даній податковій декларації, чим підтвердила повноту та достовірність внесених даних, та надала до Білоцерківської ОДПІ ДПС у Київській області за вх. №9072136521 у якості офіційного документу про результати діяльності підприємства, в результаті чого до державного бюджету України не сплачено податку на додану вартість за жовтень 2012 року на суму 164 494,74 грн.

У грудні 2012 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 достовірно знаючи, що у підприємства за листопад 2012 року виникли зобов'язання з податку на додану вартість, які необхідно сплатити до державного бюджету України, з метою заниження ПДВ, що підлягає сплаті та достовірно знаючи, про відсутність фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "Дагрісс", за місцем реєстрації ПП "ДАРА-Д", за адресою АДРЕСА_1, склала документ державної податкової звітності - декларацію з податку на додану вартість ПП "ДАРА-Д" за листопад 2012 року, у яку умисно внесла завідомо неправдиві відомості, а саме до розділу 2 (податковий кредит) рядок 17 внесла загальну суму ПДВ 118 932 грн., до складу якої включено суму ПДВ 116 110 грн., сформовану із завідомо підроблених податкових накладних, виписаних від ТОВ "Дагрісс". 16 грудня 2012 року після складення податкової декларації з податку на додану вартість ПП "ДАРА-Д" за листопад 2012 року, і внесення до неї неправдивих відомостей, директор ПП "ДАРА-Д "ОСОБА_1 переслідуючи свої злочинні наміри, спрямовані на ухилення від сплати податків, достовірно знаючи, що дана податкова декларація містить завідомо неправдиві відомості про суми податкових зобов'язань, поставила електронний цифровий підпис у даній податковій декларації, чим підтвердила повноту та достовірність внесених даних, та надала до Білоцерківської ОДПІ ДПС у Київській області за вх. №9079028715 у якості офіційного документу про результати діяльності підприємства, в результаті чого до державного бюджету України не сплачено податку на додану вартість за листопад 2012 року на суму 116 110 грн.

У січні 2013 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 достовірно знаючи, що у підприємства за грудень 2012 року виникли зобов'язання з податку на додану вартість, які необхідно сплатити до державного бюджету України, з метою заниження ПДВ, що підлягає сплаті та достовірно знаючи, про відсутність фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "Дагрісс", за місцем реєстрації ПП "ДАРА-Д", за адресою АДРЕСА_1, склала документ державної податкової звітності - декларацію з податку на додану вартість ПП "ДАРА-Д" за грудень 2012 року, у яку умисно внесла завідомо неправдиві відомості, а саме до розділу 2 (податковий кредит) рядок 17 внесла загальну суму ПДВ 74 661 грн., до складу якої включено суму ПДВ 74 251 грн., сформовану із завідомо підроблених податкових накладних, виписаних від ТОВ "Дагрісс". 16 січня 2013 року після складення податкової декларації з податку на додану вартість ПП "ДАРА-Д" за грудень 2012 року, і внесення до неї неправдивих відомостей, директор ПП "ДАРА-Д "ОСОБА_1 переслідуючи свої злочинні наміри, спрямовані на ухилення від сплати податків, достовірно знаючи, що дана податкова декларація містить завідомо неправдиві відомості про суми податкових зобов'язань, поставила електронний цифровий підпис у даній податковій декларації, чим підтвердила повноту та достовірність внесених даних, та надала до Білоцерківської ОДПІ ДПС у Київській області за вх. №9084748453 у якості офіційного документу про результати діяльності підприємства, в результаті чого до державного бюджету України не сплачено податку на додану вартість за грудень 2012 року на суму 74 251 грн.

У лютому 2013 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 достовірно знаючи, що у підприємства за січень 2013 року виникли зобов'язання з податку на додану вартість, які необхідно сплатити до державного бюджету України, з метою заниження ПДВ, що підлягає сплаті та достовірно знаючи, про відсутність фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "Дагрісс", за місцем реєстрації ПП "ДАРА-Д", за адресою АДРЕСА_1, склала документ державної податкової звітності - декларацію з податку на додану вартість ПП "ДАРА-Д" за січень 2013 року, у яку умисно внесла завідомо неправдиві відомості, а саме до розділу 2 (податковий кредит) рядок 17 внесла загальну суму ПДВ 40 881 грн., до складу якої включено суму ПДВ 40 881 грн., сформовану із завідомо підроблених податкових накладних, виписаних від ТОВ "Дагрісс". 15 лютого 2013 року після складання податкової декларації з податку на додану вартість ПП "ДАРА-Д" за січень 2013 року, і внесення до неї неправдивих відомостей, директор ПП "ДАРА-Д "ОСОБА_1 переслідуючи свої злочинні наміри, спрямовані на ухилення від сплати податків, достовірно знаючи, що дана податкова декларація містить завідомо неправдиві відомості про суми податкових зобов'язань, поставила електронний цифровий підпис у даній податковій декларації, чим підтвердила повноту та достовірність внесених даних, та надала до Білоцерківської ОДПІ ДПС у Київській області за вх. №9006965910 у якості офіційного документу про результати діяльності підприємства, в результаті чого до державного бюджету України не сплачено податку на додану вартість за січень 2013 року на суму 40 881 грн.

У березні 2013 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 достовірно знаючи, що у підприємства за лютий 2013 року виникли зобов'язання з податку на додану вартість, які необхідно сплатити до державного бюджету України, з метою заниження ПДВ, що підлягає сплаті та достовірно знаючи, про відсутність фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "Дагрісс", за місцем реєстрації ПП "ДАРА-Д", за адресою АДРЕСА_1, склала документ державної податкової звітності - декларацію з податку на додану вартість ПП "ДАРА-Д" за лютий 2013 року, у яку умисно внесла завідомо неправдиві відомості, а саме до розділу 2 (податковий кредит) рядок 17 внесла загальну суму ПДВ 63 292 грн., до складу якої включено суму ПДВ 63 099 грн., сформовану із завідомо підроблених податкових накладних, виписаних від ТОВ "Дагрісс". 15 березня 2013 року після складання податкової декларації з податку на додану вартість ПП "ДАРА-Д" за лютий 2013 року, і внесення до неї неправдивих відомостей, директор ПП "ДАРА-Д "ОСОБА_1 переслідуючи свої злочинні наміри, спрямовані на ухилення від сплати податків, достовірно знаючи, що дана податкова декларація містить завідомо неправдиві відомості про суми податкових зобов'язань, поставила електронний цифровий підпис у даній податковій декларації, чим підтвердила повноту та достовірність внесених даних, та надала до Білоцерківської ОДПІ ДПС у Київській області за вх. №9013243091 у якості офіційного документу про результати діяльності підприємства, в результаті чого до державного бюджету України не сплачено податку на додану вартість за лютий 2013 року на суму 63 099 грн.

У квітні 2013 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 достовірно знаючи, що у підприємства за березень 2013 року виникли зобов'язання з податку на додану вартість, які необхідно сплатити до державного бюджету України, з метою заниження ПДВ, що підлягає сплаті та достовірно знаючи, про відсутність фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "Дагрісс", за місцем реєстрації ПП "ДАРА-Д", за адресою АДРЕСА_1, склала документ державної податкової звітності - декларацію з податку на додану вартість ПП "ДАРА-Д" за березень 2013 року, у яку умисно внесла завідомо неправдиві відомості, а саме до розділу 2 (податковий кредит) рядок 17 внесла загальну суму ПДВ 59 494 грн., до складу якої включено суму ПДВ 58 454 грн., сформовану із завідомо підроблених податкових накладних, виписаних від ТОВ "Дагрісс". 14 квітня 2013 року після складання податкової декларації з податку на додану вартість ПП "ДАРА-Д" за березень 2013 року, і внесення до неї неправдивих відомостей, директор ПП "ДАРА-Д "ОСОБА_1 переслідуючи свої злочинні наміри, спрямовані на ухилення від сплати податків, достовірно знаючи, що дана податкова декларація містить завідомо неправдиві відомості про суми податкових зобов'язань, поставила електронний цифровий підпис у даній податковій декларації, чим підтвердила повноту та достовірність внесених даних, та надала до Білоцерківської ОДПІ ДПС у Київській області за вх. №9020153439 у якості офіційного документу про результати діяльності підприємства, в результаті чого до державного бюджету України не сплачено податку на додану вартість за березень 2013 року на суму 58 454 грн.

У травні 2013 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 достовірно знаючи, що у підприємства за квітень 2013 року виникли зобов'язання з податку на додану вартість, які необхідно сплатити до державного бюджету України, з метою заниження ПДВ, що підлягає сплаті та достовірно знаючи, про відсутність фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "Дагрісс", за місцем реєстрації ПП "ДАРА-Д", за адресою АДРЕСА_1, склала документ державної податкової звітності - декларацію з податку на додану вартість ПП "ДАРА-Д" за квітень 2013 року, у яку умисно внесла завідомо неправдиві відомості, а саме до розділу 2 (податковий кредит) рядок 17 внесла загальну суму ПДВ 111 933 грн., до складу якої включено суму ПДВ 110 553,95 грн., сформовану із завідомо підроблених податкових накладних, виписаних від ТОВ "Дагрісс". 14 травня 2013 року після складення податкової декларації з податку на додану вартість ПП "ДАРА-Д" за квітень 2013 року, і внесення до неї неправдивих відомостей, директор ПП "ДАРА-Д "ОСОБА_1 переслідуючи свої злочинні наміри, спрямовані на ухилення від сплати податків, достовірно знаючи, що дана податкова декларація містить завідомо неправдиві відомості про суми податкових зобов'язань, поставила електронний цифровий підпис у даній податковій декларації, чим підтвердила повноту та достовірність внесених даних, та надала до Білоцерківської ОДПІ ДПС у Київській області за вх. №9027558923 у якості офіційного документу про результати діяльності підприємства, в результаті чого до державного бюджету України не сплачено податку на додану вартість за квітень 2013 року на суму 110 553,95 грн.

У червні 2013 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 достовірно знаючи, що у підприємства за травень 2013 року виникли зобов'язання з податку на додану вартість, які необхідно сплатити до державного бюджету України, з метою заниження ПДВ, що підлягає сплаті та достовірно знаючи, про відсутність фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "Дагрісс", за місцем реєстрації ПП "ДАРА-Д", за адресою АДРЕСА_1, склала документ державної податкової звітності - декларацію з податку на додану вартість ПП "ДАРА-Д" за травень 2013 року, у яку умисно внесла завідомо неправдиві відомості, а саме до розділу 2 (податковий кредит) рядок 17 внесла загальну суму ПДВ 58 826 грн., до складу якої включено суму ПДВ 58 826 грн., сформовану із завідомо підроблених податкових накладних, виписаних від ТОВ "Дагрісс". 13 червня 2013 року після складення податкової декларації з податку на додану вартість ПП "ДАРА-Д" за травень 2013 року, і внесення до неї неправдивих відомостей, директор ПП "ДАРА-Д "ОСОБА_1 переслідуючи свої злочинні наміри, спрямовані на ухилення від сплати податків, достовірно знаючи, що дана податкова декларація містить завідомо неправдиві відомості про суми податкових зобов'язань, поставила електронний цифровий підпис у даній податковій декларації, чим підтвердила повноту та достовірність внесених даних, та надала до Білоцерківської ОДПІ ДПС у Київській області за вх. №9034474476 у якості офіційного документу про результати діяльності підприємства, в результаті чого до державного бюджету України не сплачено податку на додану вартість за травень 2013 року на суму 58 826 грн.

У липні 2013 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 достовірно знаючи, що у підприємства за червень 2013 року виникли зобов'язання з податку на додану вартість, які необхідно сплатити до державного бюджету України, з метою заниження ПДВ, що підлягає сплаті та достовірно знаючи, про відсутність фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "Дагрісс", за місцем реєстрації ПП "ДАРА-Д", за адресою АДРЕСА_1, склала документ державної податкової звітності - декларацію з податку на додану вартість ПП "ДАРА-Д" за червень 2013 року, у яку умисно внесла завідомо неправдиві відомості, а саме до розділу 2 (податковий кредит) рядок 17 внесла загальну суму ПДВ 72 774 грн., до складу якої включено суму ПДВ 59 229,14 грн., сформовану із завідомо підроблених податкових накладних, виписаних від ТОВ "Дагрісс". 16 липня 2013 року після складення податкової декларації з податку на додану вартість ПП "ДАРА-Д" за червень 2013 року, і внесення до неї неправдивих відомостей, директор ПП "ДАРА-Д "ОСОБА_1 переслідуючи свої злочинні наміри, спрямовані на ухилення від сплати податків, достовірно знаючи, що дана податкова декларація містить завідомо неправдиві відомості про суми податкових зобов'язань, поставила електронний цифровий підпис у даній податковій декларації, чим підтвердила повноту та достовірність внесених даних, та надала до Білоцерківської ОДПІ ДПС у Київській області за вх. №904229379 у якості офіційного документу про результати діяльності підприємства, в результаті чого до державного бюджету України не сплачено податку на додану вартість за червень 2013 року на суму 59 229,14 грн.

У серпні 2013 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 достовірно знаючи, що у підприємства за липень 2013 року виникли зобов'язання з податку на додану вартість, які необхідно сплатити до державного бюджету України, з метою заниження ПДВ, що підлягає сплаті та достовірно знаючи, про відсутність фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "Дагрісс", за місцем реєстрації ПП "ДАРА-Д", за адресою АДРЕСА_1, склала документ державної податкової звітності - декларацію з податку на додану вартість ПП "ДАРА-Д" за липень 2013 року, у яку умисно внесла завідомо неправдиві відомості, а саме до розділу 2 (податковий кредит) рядок 17 внесла загальну суму ПДВ 74 849 грн., до складу якої включено суму ПДВ 74 849 грн., сформовану із завідомо підроблених податкових накладних, виписаних від ТОВ "Дагрісс". 12 серпня 2013 року після складення податкової декларації з податку на додану вартість ПП "ДАРА-Д" за липень 2013 року, і внесення до неї неправдивих відомостей, директор ПП "ДАРА-Д "ОСОБА_1 переслідуючи свої злочинні наміри, спрямовані на ухилення від сплати податків, достовірно знаючи, що дана податкова декларація містить завідомо неправдиві відомості про суми податкових зобов'язань, поставила електронний цифровий підпис у даній податковій декларації, чим підтвердила повноту та достовірність внесених даних, та надала до Білоцерківської ОДПІ ДПС у Київській області за вх. №9049312006 у якості офіційного документу про результати діяльності підприємства, в результаті чого до державного бюджету України не сплачено податку на додану вартість за липень 2013 року на суму 74 849 грн.

У вересні 2013 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 достовірно знаючи, що у підприємства за серпень 2013 року виникли зобов'язання з податку на додану вартість, які необхідно сплатити до державного бюджету України, з метою заниження ПДВ, що підлягає сплаті та достовірно знаючи, про відсутність фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "Дагрісс", за місцем реєстрації ПП "ДАРА-Д", за адресою АДРЕСА_1, склала документ державної податкової звітності - декларацію з податку на додану вартість ПП "ДАРА-Д" за серпень 2013 року, у яку умисно внесла завідомо неправдиві відомості, а саме до розділу 2 (податковий кредит) рядок 17 внесла загальну суму ПДВ 71 040 грн., до складу якої включено суму ПДВ 69 947 грн., сформовану із завідомо підроблених податкових накладних, виписаних від ТОВ "Дагрісс". 13 вересня 2013 року після складення податкової декларації з податку на додану вартість ПП "ДАРА-Д" за серпень 2013 року, і внесення до неї неправдивих відомостей, директор ПП "ДАРА-Д "ОСОБА_1 переслідуючи свої злочинні наміри, спрямовані на ухилення від сплати податків, достовірно знаючи, що дана податкова декларація містить завідомо неправдиві відомості про суми податкових зобов'язань, поставила електронний цифровий підпис у даній податковій декларації, чим підтвердила повноту та достовірність внесених даних, та надала до Білоцерківської ОДПІ ДПС у Київській області за вх. №9057058726 у якості офіційного документу про результати діяльності підприємства, в результаті чого до державного бюджету України не сплачено податку на додану вартість за серпень 2013 року на суму 69 947 грн.

У жовтні 2013 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 достовірно знаючи, що у підприємства за вересень 2013 року виникли зобов'язання з податку на додану вартість, які необхідно сплатити до державного бюджету України, з метою заниження ПДВ, що підлягає сплаті та достовірно знаючи, про відсутність фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "Дагрісс", за місцем реєстрації ПП "ДАРА-Д", за адресою АДРЕСА_1, склала документ державної податкової звітності - декларацію з податку на додану вартість ПП "ДАРА-Д" за вересень 2013 року, у яку умисно внесла завідомо неправдиві відомості, а саме до розділу 2 (податковий кредит) рядок 17 внесла загальну суму ПДВ 87 857 грн., до складу якої включено суму ПДВ 83 359 грн., сформовану із завідомо підроблених податкових накладних, виписаних від ТОВ "Дагрісс". 14 жовтня 2013 року після складання податкової декларації з податку на додану вартість ПП "ДАРА-Д" за вересень 2013 року, і внесення до неї неправдивих відомостей, директор ПП "ДАРА-Д "ОСОБА_1 переслідуючи свої злочинні наміри, спрямовані на ухилення від сплати податків, достовірно знаючи, що дана податкова декларація містить завідомо неправдиві відомості про суми податкових зобов'язань, поставила електронний цифровий підпис у даній податковій декларації, чим підтвердила повноту та достовірність внесених даних, та надала до Білоцерківської ОДПІ ДПС у Київській області за вх. №9064119001 у якості офіційного документу про результати діяльності підприємства, в результаті чого до державного бюджету України не сплачено податку на додану вартість за вересень 2013 року на суму 83 359 грн.

У листопаді 2013 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 достовірно знаючи, що у підприємства за жовтень 2013 року виникли зобов'язання з податку на додану вартість, які необхідно сплатити до державного бюджету України, з метою заниження ПДВ, що підлягає сплаті та достовірно знаючи, про відсутність фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "Дагрісс", за місцем реєстрації ПП "ДАРА-Д", за адресою АДРЕСА_1, склала документ державної податкової звітності - декларацію з податку на додану вартість ПП "ДАРА-Д" за жовтень 2013 року, у яку умисно внесла завідомо неправдиві відомості, а саме до розділу 2 (податковий кредит) рядок 17 внесла загальну суму ПДВ 102 481 грн., до складу якої включено суму ПДВ 102 481 грн., сформовану із завідомо підроблених податкових накладних, виписаних від ТОВ "Дагрісс". 14 листопада 2013 року після складання податкової

декларації з податку на додану вартість ПП "ДАРА-Д" за жовтень 2013 року, і внесення до неї неправдивих відомостей, директор ПП "ДАРА-Д "ОСОБА_1 переслідуючи свої злочинні наміри, спрямовані на ухилення від сплати податків, достовірно знаючи, що дана податкова декларація містить завідомо неправдиві відомості про суми податкових зобов'язань, поставила електронний цифровий підпис у даній податковій декларації, чим підтвердила повноту та достовірність внесених даних, та надала до Білоцерківської ОДПІ ДПС у Київській області за вх. №9072912236 у якості офіційного документу про результати діяльності підприємства, в результаті чого до державного бюджету України не сплачено податку на додану вартість за жовтень 2013 року на суму 102 481 грн.

У грудні 2013 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 достовірно знаючи, що у підприємства за листопад 2013 року виникли зобов'язання з податку на додану вартість, які необхідно сплатити до державного бюджету України, з метою заниження ПДВ, що підлягає сплаті та достовірно знаючи, про відсутність фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "Дагрісс", за місцем реєстрації ПП "ДАРА-Д", за адресою АДРЕСА_1, склала документ державної податкової звітності - декларацію з податку на додану вартість ПП "ДАРА-Д" за листопад 2013 року, у яку умисно внесла завідомо неправдиві відомості, а саме до розділу 2 (податковий кредит) рядок 17 внесла загальну суму ПДВ 107 946 грн., до складу якої включено суму ПДВ 107 946 грн., сформовану із завідомо підроблених податкових накладних, виписаних від ТОВ "Дагрісс". 15 грудня 2013 року після складення податкової декларації з податку на додану вартість ПП "ДАРА-Д" за листопад 2013 року, і внесення до неї неправдивих відомостей, директор ПП "ДАРА-Д "ОСОБА_1 переслідуючи свої злочинні наміри, спрямовані на ухилення від сплати податків, достовірно знаючи, що дана податкова декларація містить завідомо неправдиві відомості про суми податкових зобов'язань, поставила електронний цифровий підпис у даній податковій декларації, чим підтвердила повноту та достовірність внесених даних, та надала до Білоцерківської ОДПІ ДПС у Київській області за вх. №9080481684 у якості офіційного документу про результати діяльності підприємства, в результаті чого до державного бюджету України не сплачено податку на додану вартість за листопад 2013 року на суму 107 946 грн.

У січні 2014 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 достовірно знаючи, що у підприємства за грудень 2013 року виникли зобов'язання з податку на додану вартість, які необхідно сплатити до державного бюджету України, з метою заниження ПДВ, що підлягає сплаті та достовірно знаючи, про відсутність фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "Дагрісс", за місцем реєстрації ПП "ДАРА-Д", за адресою АДРЕСА_1, склала документ державної податкової звітності - декларацію з податку на додану вартість ПП "ДАРА-Д" за грудень 2013 року, у яку умисно внесла завідомо неправдиві відомості, а саме до розділу 2 (податковий кредит) рядок 17 внесла загальну суму ПДВ 118 231 грн., до складу якої включено суму ПДВ 118 231 грн., сформовану із завідомо підроблених податкових накладних, виписаних від ТОВ "Дагрісс". 15 січня 2014 року після складення податкової декларації з податку на додану вартість ПП "ДАРА-Д" за грудень 2013 року, і внесення до неї неправдивих відомостей, директор ПП "ДАРА-Д "ОСОБА_1 переслідуючи свої злочинні наміри, спрямовані на ухилення від сплати податків, достовірно знаючи, що дана податкова декларація містить завідомо неправдиві відомості про суми податкових зобов'язань, поставила електронний цифровий підпис у даній податковій декларації, чим підтвердила повноту та достовірність внесених даних, та надала до Білоцерківської ОДПІ ДПС у Київській області за вх. №9087100381 у якості офіційного документу про результати діяльності підприємства, в результаті чого до державного бюджету України не сплачено податку на додану вартість за грудень 2013 року на суму 118 231 грн.

У лютому 2014 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 достовірно знаючи, що у підприємства за січень 2014 року виникли зобов'язання з податку на додану вартість, які необхідно сплатити до державного бюджету України, з метою заниження ПДВ, що підлягає сплаті та достовірно знаючи, про відсутність фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "Дагрісс" та ТОВ "Оптімус - МТ", за місцем реєстрації ПП "ДАРА-Д", за адресою АДРЕСА_1, склала документ державної податкової звітності - декларацію з податку на додану вартість ПП "ДАРА-Д" за січень 2014 року, у яку умисно внесла завідомо неправдиві відомості, а саме до розділу 2 (податковий кредит) рядок 17 внесла загальну суму ПДВ 38 684 грн., до складу якої включено суму ПДВ 38 684грн., сформовану із завідомо підроблених податкових накладних, виписаних від ТОВ "Дагрісс" та ТОВ "Оптімус - МТ". 13 лютого 2014 року після складення податкової декларації з податку на додану вартість ПП "ДАРА-Д" за січень 2014 року, і внесення до неї неправдивих відомостей, директор ПП "ДАРА-Д "ОСОБА_1 переслідуючи свої злочинні наміри, спрямовані на ухилення від сплати податків, достовірно знаючи, що дана податкова декларація містить завідомо неправдиві відомості про суми податкових зобов'язань, поставила електронний цифровий підпис у даній податковій декларації, чим підтвердила повноту та достовірність внесених даних, та надала до Білоцерківської ОДПІ ДПС у Київській області за вх. №9006340794 у якості офіційного документу про результати діяльності підприємства, в результаті чого до державного бюджету України не сплачено податку на додану вартість за січень 2014 року на суму 38 684грн.

У березні 2014 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 достовірно знаючи, що у підприємства за лютий 2014 року виникли зобов'язання з податку на додану вартість, які необхідно сплатити до державного бюджету України, з метою заниження ПДВ, що підлягає сплаті та достовірно знаючи, про відсутність фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "Оптімус - МТ", за місцем реєстрації ПП "ДАРА-Д", за адресою АДРЕСА_1, склала документ державної податкової звітності - декларацію з податку на додану вартість ПП "ДАРА-Д" за лютий 2014 року, у яку умисно внесла завідомо неправдиві відомості, а саме до розділу 2 (податковий кредит) рядок 17 внесла загальну суму ПДВ 39 660 грн., до складу якої включено суму ПДВ 39 660 грн., сформовану із завідомо підроблених податкових накладних, виписаних від ТОВ "Оптімус - МТ". 14 березня 2014 року після складення податкової декларації з податку на додану вартість ПП "ДАРА-Д" за лютий 2014 року, і внесення до неї неправдивих відомостей, директор ПП "ДАРА-Д "ОСОБА_1 переслідуючи свої злочинні наміри, спрямовані на ухилення від сплати податків, достовірно знаючи, що дана податкова декларація містить завідомо неправдиві відомості про суми податкових зобов'язань, поставила електронний цифровий підпис у даній податковій декларації, чим підтвердила повноту та достовірність внесених даних, та надала до Білоцерківської ОДПІ ДПС у Київській області за вх. №9013017872 у якості офіційного документу про результати діяльності підприємства, в результаті чого до державного бюджету України не сплачено податку на додану вартість за лютий 2014 року на суму 39 660 грн.

У квітні 2014 року директор ПП «Дара - Д» ОСОБА_1 достовірно знаючи, що у підприємства за березень 2014 року виникли зобов'язання з податку на додану вартість, які необхідно сплатити до державного бюджету України, з метою заниження ПДВ, що підлягає сплаті та достовірно знаючи, про відсутність фінансово-господарських взаємовідносин зТОВ "Оптімус - МТ", за місцем реєстрації ПП "ДАРА-Д", за адресою АДРЕСА_1, склала документ державної податкової звітності - декларацію з податку на додану вартість ПП "ДАРА-Д" за березень 2014 року, у яку умисно внесла завідомо неправдиві відомості, а саме до розділу 2 (податковий кредит) рядок 17 внесла загальну суму ПДВ 113 141 грн., до складу якої включено суму ПДВ 113 141 грн., сформовану із завідомо підроблених податкових накладних, виписаних від ТОВ "Оптімус - МТ". 14 квітня 2014 року після складення податкової декларації з податку на додану вартість ПП "ДАРА-Д" за березень 2014 року, і внесення до неї неправдивих відомостей, директор ПП "ДАРА-Д "ОСОБА_1 переслідуючи свої злочинні наміри, спрямовані на ухилення від сплати податків, достовірно знаючи, що дана податкова декларація містить завідомо неправдиві відомості про суми податкових зобов'язань, поставила електронний цифровий підпис у даній податковій декларації, чим підтвердила повноту та достовірність внесених даних, та надала до Білоцерківської ОДПІ ДПС у Київській області за вх. №9019741008 у якості офіційного документу про результати діяльності підприємства, в результаті чого до державного бюджету України не сплачено податку на додану вартість за березень 2014 року на суму 113 141 грн.

Допитана у судовому засіданні обвинувачена ОСОБА_1 свою вину у вчинені злочинів, передбачених ст.ст. 212 ч.2, 366 ч.1 КК Українивизнала повністю, фактичні обставини справи і зібрані по ній докази не заперечує, не оспорює, у вчинені злочину щиро розкаюється і дала покази, що повністю узгоджуються з мотивувальною частиною цього вироку.

По суті обвинувачення і заданих запитань ОСОБА_1 пояснила, що вона дійсно займала посаду директора і одночасно виконувала обов'язки головного бухгалтера ПП «Дара-Д». В період з 01.12.2010 р. по 14.04.14 р. шляхом незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, який надає право на зменшення податкового зобов'язання, різниця між якими формує суму сплати до бюджету податку на додану вартість, не нарахувала та не сплатила до бюджету податку на додану вартість в загальній сумі 2 567 826, 5 грн. Також протягом вказаного періоду вона здійснювала службові підроблення, складала та видавала неправдиві офіційні документи (податкові декларації з ПДВ), внесила до них завідомо неправдиві відомості. У вчиненому щиро розкаюється. Зібрані по справі докази визнає, та їх не оспорює. Фактичні обставини визнає їх не оспорює. Кваліфікацію її дій визнає, не оспорює. Просить суд суворо не засуджувати.

Оскільки зібрані на досудовому розслідуванні документи, інші матеріали, надані суду під час судового провадження прокурором, долучені до обвинувального акта, які є матеріалами кримінального провадження - кримінальною справою, визнані обвинуваченою ОСОБА_1 у повному обсязі і нею не заперечуються та не оспорюються, відповідно до ст. 349 ч.3 КПК України, вони з ініціативи прокурора і згоди обвинуваченої, захисника, яким попередньо були роз'яснені положення ст. 349 ч.3 КПК України, у судовому засіданні не досліджувались, про це судом винесена ухвала.

Визнавальні покази обвинуваченої в ході судового засідання, підтверджуються, доказами, що містяться у кримінальному провадженні, тому її покази суд визнає достовірними.

Дії обвинуваченої суд кваліфікує за:

ст. 212 ч.2 КК України - умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених в установленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства незалежно від форми власності, яка зобов'язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів у великих розмірах;

ст. 366 ч.1 КК України - складання, видача службовою особою завідомо неправдивих офіційних документів,внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей.

Обираючи вид та міру покарання суд, керується вимогами ст.ст. 65-67 КК України, враховує вид та межі покарання, установлені в санкції частин статті КК України, що передбачає відповідальність за вчинені злочини, ступінь тяжкості вчинених злочинів, особу винної та обставини, які пом'якшують та обтяжують покарання.

Обвинувачена за формою вини, ступенем тяжкості вчинила умисні злочини невеликої тяжкості.

ОСОБА_1 раніше не судима.

Обставинами, які пом'якшують покарання обвинуваченої судом визнаються: щире каяття, вчинення злочину вперше, є потерпілою категорія 4 внаслідок аварії на ЧАЕС (посвідчення серія НОМЕР_1 видане Київською ОДА 20.06.1994 р.).

Обставин, які обтяжують покарання ОСОБА_1 судом не встановлено.

За місцем проживання ОСОБА_1.характеризується позитивно.

На обліку у лікарів нарколога, психіатра не перебуває.

Суд, враховуючи ступінь тяжкості вчиненого злочину, обставини, які пом'якшують покарання, відсутність обставин, які обтяжують покарання, особу обвинуваченої, яка характеризується позитивно, раніше не судима, приходить до висновку, що ОСОБА_1 має бути призначене основне покарання у виді штрафу у середній межі санкції ч.2 ст. 212 КК Ураїни та у виді обмеження волі ближче до верхньої межі санкції ч.1 ст. 366 КК України.

Вирішуючи питання про призначення додаткового покарання обвинуваченій, передбачене санкцією ч.2 ст. 212, ч.1 ст. 366 КК України як обов'язкового - позбавлення права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років, суд враховуючи обставини вчинених злочинів, ступінь тяжкості вчинених злочинів, особу винної, вчинення нею злочинів під час перебування на посаді керівника приватного підприємства та одночасно виконуючи обов'язки головного бухгалтера підприємства, приходить до висновку про необхідність призначення ОСОБА_1 додаткового покарання.

При цьому суд незважаючи на наявність обставин, які пом'якшують покарання обвинуваченої: щире каяття, вчинення злочину вперше, є потерпілою категорія 4 внаслідок аварії на ЧАЕС, не може їх визнати такими, що істотно знижують ступінь тяжкості вчинених злочинів, враховуючи вчинення ОСОБА_1 злочинів під час перебування на посаді керівника приватного підприємства та одночасно виконуючи обов'язки головного бухгалтера підприємства.

Таке покарання, на думку суду, буде необхідним і достатнім для її можливого виправлення та попередження вчинення обвинуваченою та іншими особами нових злочинів.

Суд, керуючись ст.ст. 61,128 КПК України, ст.ст. 45, 119 ЦПК Українина, вважає цивільний позов прокурора Шаль В.В. в інтересах Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області про стягнення із ОСОБА_1 2567826 грн. 35 коп., слід залишити без розгляду враховуючи наступне.

Відповідно до ст. 45 ЦПК України прокурор, який звертається до суду в інтересах держави, в позовній заяві (заяві) самостійно визначає, в чому полягає порушення інтересів держави, та обґрунтовує необхідність їх захисту, а також зазначає орган, уповноважений державою здійснювати відповідні функції у спірних правовідносинах. У разі відсутності такого органу або відсутності у нього повноважень щодо звернення до суду прокурор зазначає про це в позовній заяві і в такому разі прокурор набуває статусу позивача.

Відповідно до ст. 61 КПК України цивільним позивачем у кримінальному провадженні є … юридична особа, якій кримінальним правопорушенням або іншим суспільно небезпечним діянням завдано майнової шкоди.

Судом в ході розгляду кримінального провадження не встановлено завдання ОСОБА_1 юридичній особі - Білоцерківській ОДПІ ГУ ДФС у Київській області майнової шкоди. Вказівка про завдання майнової шкоди ОСОБА_1 саме Білоцерківській ОДПІ ГУ ДФС у Київській області також відсутнє у обвинувальному акті, як обставина встановлена в ході досудового розслідування. У обвинувальному акті не зазначено, що Білоцерківській ОДПІ ГУ ДФС у Київській області завдано злочином шкода у розмірі 2567826 грн. 35 коп.

Директор ПП «Дара-Д» ОСОБА_1 ПДВ мала сплачувати до Державного бюджету України.

Сплата податків здійснюється шляхом їх перерахування на відповідні рахунки.

Відповідно до ст. 22 ЦК України особа, якій завдано збитків у результаті порушення її цивільного має право на їх відшкодування. Збитками є: реальні збитки і упущена вигода.

Відповідно до ст. 119 ЦПК України позовна заява повинна містити: 5) виклад обставин, якими позивач обґрунтовує свої вимоги; 6) зазначення доказів, що підтверджують кожну обставину, наявність підстав для звільнення від доказування. У разі пред'явлення позову особами, які діють на захист прав, свобод та інтересів іншої особи, в заяві повинні бути зазначені підстави такого звернення.

Суд зазначає, що прокурором у позовній заяві в інтересах ОДПІ ГУ ДФС у Київській області до ОСОБА_1 про стягнення коштів не зазначені підстави такого звернення, а саме зазначення в позові, що інтереси держави та Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області збігаються, без їх деталізації, суд, вважає недостатніми. Не зазначені докази, що підтверджують кожну обставину, а саме зазначення у позові: матеріалами кримінального провадження встановлено, що відповідач заподіяв кримінальним правопорушенням матеріальну шкоду державним інтересам в сумі 2567826,35 грн., без їх наведення, суд вважає недостатніми.

Відповідно до ст. 128 КПК України якщо процесуальні відносини, що виникли у зв'язку з цивільним позовом, цим Кодексом не врегульовані, до них застосовуються норми Цивільного процесуального кодексу України за умови, що вони не суперечать засадам кримінального судочинства. Особа, цивільний позов якої залишено без розгляду, має право пред'явити його в порядку цивільного судочинства

В ході досудового розслідування відносно ОСОБА_1 запобіжний захід не обирався.

Обвинувачена ОСОБА_1 подали до суду клопотання про застосування до неї закону України «Про амністію», в якому просить звільнити її від основного і додаткового покарання.

Відповідно до ст.ст. 1 п. «е» закону України «Про амністію у 2014 р.» із змінами і доповненнями, внесеними Законом України від 06.05.2014 р. № 1246-VII звільнити від відбування покарання у виді позбавлення волі на певний строк та від інших покарань, не пов'язаних з позбавленням волі, засуджених за умисні злочини, які не є тяжкими та особливо тяжкими відповідно до статті 12 Кримінального Кодексу України, та за злочини, вчинені з необережності, які не є особливо тяжкими відповідно до статті 12 Кримінального кодексу України: учасників ліквідації наслідків аварії на Чорнобильській АЕС та потерпілих внаслідок Чорнобильської катастрофи - осіб, які підпадають під дію закону України «Про статус і соціальний захист громадян, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи» та аналогічних законів інших держав - колишніх республік СРСР.

ОСОБА_1 є суб'єктом закону України «Про амністію у 2014 році» відповідно до п. «е» ст. 1 цього закону. Захисник підтримав клопотання обвинуваченої. Прокурор не заперечує проти задоволення клопотання про застосування закону України «Про амністію у 2014 році».

Речові докази: акт № 169/10-02-22-02/35381492/7 від 30.01.15 р., листи від 01.10.2014 р., від 27.08.2014 р., від 19.08.2014 р., копія форми 1 ДФ ТОВ «Дагрісс», лист від 18.08.2014 р., від 31.03.2015 р., оптичні диски з інформацією, матеріали досудового розслідування від 24.07.2013 р., щодо умисного ухилення від сплати податків ПП «Дара-Д» за ст. 212 ч.3 КК України, банківські документи ТОВ «Дагрісс», копії документів ТОВ «Дара-Д», документи реєстраційної справи ТОВ «Дагрісс», протоколи № 182 від 01.03.2013 р., № 288 від 14.03.2013 р., № 363 від 21.03.2013 р., № 515 від 13.05.2013 р. за результатами ОТЗ № 2, банківські документи ПП «Дара-Д» та оптичний диск з рухом коштів, оригінали первинних документів ПП «Дара-Д» підтверджуючих взаємовідносини з ТОВ «Хім-Агро» та ТОВ «Дагрісс» за період 2011-2013 років, банківські документи ТОВ «Дагрісс», банківські документи ПП «Егнум», банківські документи ТОВ «Хім-Агро» та оптичний диск з рухом коштів, копії документів ТОВ «Дагрісс», які приєднанні до кримінального провадження, слід зберігати при кримінальному провадженні. Речові докази, вилучені в ході обшуку за місцем проживання ОСОБА_1 ноутбук марки «ASUS», нетбук марки «MSI», розтер ТР-Link, принтер марки «Canon , які зберігаються у СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ДФС у Київській області, слід повернути ОСОБА_1

Витрати на залучення експерта відсутні.

Відповідно до ст.ст. 368,370,371 КПК України ухвалюючи вирок, суд повинен вирішити такі питання:… Судове рішення повинно бути законним, обґрунтованим і вмотивованим. Законним є рішення, ухвалене компетентним судом згідно з нормами матеріального права з дотриманням вимог щодо кримінального провадження, передбачених цим Кодексом. Обгрунтованим є рішення, ухвалене судом на підставі об'єктивно з'ясованих обставин, які підтверджені доказами, дослідженими під час судового розгляду та оціненими судом відповідно до статті 94 цього Кодексу. Вмотивованим є рішення, в якому наведені належні і достатні мотиви та підстави його ухвалення. Суд ухвалює вирок іменем України безпосередньо після закінчення судового розгляду. Вирок ухвалюється в нарадчій кімнаті складом суду, який здійснював судовий розгляд.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 367-371,373,374 КПК Украины, ст. 1 п. «е», ст.ст. 9, 14 закону України «Про амністію у 2014 році», суд,-

У Х В А Л И В :

ОСОБА_1 визнати винною у вчиненні злочинів, передбачених ст.ст. 212 ч.2, 366 ч.1 КК України і призначити їй покарання за:

ст. 212 ч.2 КК України у виді штрафу в розмірі 42500 грн. з позбавленням права обіймати посади, пов'язані з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій на підприємства усіх форм власності на строк 3 роки;

ст. 366 ч.1 КК України у виді обмеження волі на строк 2 роки з позбавленням права обіймати посади, пов'язані з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій на підприємствах усіх форм власності на строк 2 роки.

Відповідно до ч.1 ст. 70 КК України шляхом поглинення менш суворого покрання більш суворим призначити ОСОБА_1 остаточне покарання за сукупністю злочинів у виді обмеження волі на строк 2 роки з позбавленням права обіймати посади, пов'язані з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій на підприємствах усіх форм власності на строк 3 роки.

Звільнити ОСОБА_1 від відбування основного і додаткового покарання призначеного цим вироком на підставі ст. 1 п. «е» закону України «Про амністію у 2014 р.» із змінами і доповненнями, внесеними Законом України від 06.05.2014 р. № 1246-VII.

Позов прокурора в інтересах Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області про стягнення із ОСОБА_1 майнової шкоди, залишити без розгляду. Роз»яснити прокурору право звернення до суду повторно після усунення умов, що були підставою для залишення заяви без розгляду.

Речові докази: акт № 169/10-02-22-02/35381492/7 від 30.01.15 р., листи від 01.10.2014 р., від 27.08.2014 р., від 19.08.2014 р., копія форми 1 ДФ ТОВ «Дагрісс», лист від 18.08.2014 р., від 31.03.2015 р., оптичні диски з інформацією, матеріали досудового розслідування від 24.07.2013 р., щодо умисного ухилення від сплати податків ПП «Дара-Д» за ст. 212 ч.3 КК України, банківські документи ТОВ «Дагрісс», копії документів ТОВ «Дара-Д», документи реєстраційної справи ТОВ «Дагрісс», протоколи № 182 від 01.03.2013 р., № 288 від 14.03.2013 р., № 363 від 21.03.2013 р., № 515 від 13.05.2013 р. за результатами ОТЗ № 2, банківські документи ПП «Дара-Д» та оптичний диск з рухом коштів, оригінали первинних документів ПП «Дара-Д» підтверджуючих взаємовідносини з ТОВ «Хім-Агро» та ТОВ «Дагрісс» за період 2011-2013 років, банківські документи ТОВ «Дагрісс», банківські документи ПП «Егнум», банківські документи ТОВ «Хім-Агро» та оптичний диск з рухом коштів, копії документів ТОВ «Дагрісс», які приєднанні до кримінального провадження, слід зберігати при кримінальному провадженні. Речові докази, вилучені в ході обшуку за місцем проживання ОСОБА_1 ноутбук марки «ASUS», нетбук марки «MSI», розтер ТР-Link, принтер марки «Canon , які зберігаються у СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ДФС у Київській області, слід повернути ОСОБА_1

Вирок відповідно до ст. 532 КПК України набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, встановленогоКПК України, якщо таку скаргу не було подано.

Вирок може бути оскаржений до Апеляційного суду Київської області протягом 30 днів з дня його проголошення, шляхом подачі апеляції через Білоцерківський міськрайонний суд Київської області.

Вирок не може бути оскаржений в апеляційному порядку з підстав заперечення обставин, які ніким не оспорювалися під час судового розгляду і дослідження яких було визнано судом недоцільним відповідно до положень ч.3 статті 349 цього Кодексу.

Учасники судового провадження мають право отримати в суді копію вироку. Копію вироку негайно після його проголошення вручити обвинуваченому і прокурору.

Суддя Ю. Є. Буцмак

Білоцерківського міськрайонного суду

Київської області