🔥 Дія Сіті 2024: для ІТ та НЕ IT-компаній (переваги і недоліки), Кваліфікований дохід, Гіг-контракт, Дія Сіті податки, Бухоблік винагород, Оподаткування виплат персоналу, Податок на прибуток, Ставки і Об’єкти (дивіденди, витрати, операції) оподаткування; Подання декларацій з податку на прибуток, Порядок переходу в режим

– Податковий режим Дія-Сіті; Переваги та недоліки режиму;

– Вимоги до кваліфікованого доходу; Дозволені КВЕД резидентів Дія-Сіті. Кейси; Реєстр Дія Сіті;

– Вимоги до середньооблікової кількості фахівців, середньомісячної суми винагороди, дотримання кваліфікаційних критеріїв;

– Контроль та/або податкові наслідки за (не)дотриманням кваліфікаційних вимог;

– Гіг-контракт: Типи, Виплата винагороди, Документальне оформлення діяльності;

– Бухгалтерський облік винагород, Оподаткування виплат персоналу/фахівцям та інших виплат, Ставки оподаткування доходів фізосіб;

– Оподаткування податком на прибуток у резидента;

– Ставка/-и оподаткування; Об’єкти (дивіденди, витрати, операції); Окремі правила; Податкові знижки;

– Подання декларацій з податку на прибуток;

– Порядок переходу на режим Дія-Сіті.

🔥 Дія Сіті 2024: для ІТ та НЕ IT-компаній (переваги і недоліки), Кваліфікований дохід, Гіг-контракт, Дія Сіті податки, Бухоблік винагород, Оподаткування виплат персоналу, Податок на прибуток, Ставки і Об’єкти (дивіденди, витрати, операції) оподаткування; Подання декларацій з податку на прибуток, Порядок переходу в режим

❗️ ДАТА: 11 грудня 2024 року, з 10:00 до 16:45

〰️ Участь Онлайн (ZOOM) з можливістю поставити запитання в чаті.

❗️РЕЄСТРАЦІЯ НА САЙТІ: https://marmaer.ua/k_course/diya-siti

❗️ДОПОВІДАЧ:

👤 КРАСНОУХОВ Костянтин — керуючий партнер консалтингової компанії “Красноухов і партнери”, сертифікований аудитор. Має більш ніж 23 роки досвіду у галузі фінансів, аудиту, обліку, оподаткування та права, з яких більше ніж 13 років як аудитор та податковий консультант, 4 роки як менеджер та старший консультант міжнародної аудиторської компанії, 5 років як в.о. головного бухгалтера великого платника податків в Україні, 9 років як фінансовий директор української дочірньої компанії міжнародної корпорації.

🔥ПРОГРАМА ЗАХОДУ:

Блок 1. Огляд податкового режиму Дія-Сіті 2024/2025

1. Особливості режиму Дія-Сіті

– знижені ставки для податків на виплати фахівцям Дія-Сіті

– військовий збір у 2024 році

– податкові пільги та знижки для інвесторів Дія-Сіті

– податок на виведений капітал замість податку на прибуток для юридичних осіб

– податкова привабливість режиму Дія-Сіті у порівнянні з іншими країнами

– понижені ставки податків: пільга чи обов’язок?

2. Переваги та недоліки режиму Дія-Сіті для фахівців та компаній

– легалізація заробітної плати та доходів, соцпакет та «плюшки»

– вплив режиму на розмір соціальних пільг та можливі компенсації

– чи вигідніше працювати в Дія-Сіті у порівнянні з роботою через ФОПів

3. Порядок формування та ведення реєстру Дія Сіті

– де знайти офіційний сайт Мінцифри?

– нормативні документи, що регулюють діяльність Дія-Сіті

Блок 2. Кваліфікаційні вимоги для перебування в режимі Дія-Сіті: дотримання, звітність, аудит, втрата статусу

1. Які компанії можуть бути учасниками Дія-Сіті?

– як скористатися пільгами Дія-Сіті, якщо ви не ІТ-компанія

– важливі юридичні вимоги до резидентів Дія-Сіті

2. Вимоги до кваліфікованого доходу

– порядок розрахунку частки кваліфікованого доходу

– вплив практики застосовних стандартів обліку (П(С)БО чи МСФЗ) на розрахунок

– чи обов’язковий акт наданих послуг (виконаних робіт) для підтвердження суми доходу?

– чи впливають на обсяг доходу передплати (аванси) від покупців? чи потрібний інвойс для отримання передплати?

– які доходи може отримувати резидент Дія-Сіті без обмеження сумою доходу?

3. Дозволені кваліфіковані види діяльності резидентів Дія-Сіті. Кейси:

– дозволені КВЕДи та конкретні виді діяльності (повний перелік)

– розробка, продаж програмного забезпечення та «заліза»

– SaaS та електронна комерція: маркетплейси, прайс-агрегатори, «класіфайд»

– рекламні послуги та цифровий маркетинг

– банки та фінансові установи

4. Вимоги до середньооблікової кількості фахівців резидента Дія-Сіті

– порядок розрахунку середньооблікової кількості фахівців: штатні працівники, позаштатники, договори ЦПХ, гіг-контрактори, неповний робочий час/місяць тощо

5. Вимоги до середньомісячної суми винагороди фахівців резидента Дія-Сіті

– порядок розрахунку середньомісячної суми винагороди фахівців

– за яким графіком потрібно виплачувати зарплату резиденту Дія-Сіті: до 7-го чи до 31-го числа?

6. Вимоги щодо дотримання кваліфікаційних критеріїв

– з якого періоду застосовуються кваліфікаційні критерії

– яких вимог можна дотримуватися не весь час перебування на режимі Дія-Сіті?

– пільгові умови участі в Дія-Сіті для «стартапів»

7. Порядок здійснення контролю за дотриманням кваліфікаційних вимог

– звіти резидента Дія-Сіті про відповідність кваліфікаційним вимогам

– обов’язковий аудит звітів про відповідність: вибір аудитора, строки, вартість послуг

– проходження обов’язкового аудиту: обсяг перевірки, необхідні документи та основні ризики

– технічний порядок подання звітів до Мінцифри

8. Податкові наслідки недотримання кваліфікаційних вимог:

– втрата права на пільгові ставки оподаткування винагород фахівцям резидента Дія-Сіті

– втрата права на використання особливого режиму оподаткування податком на прибуток

– порядок переходу резидента Дія-Сіті на загальний режим

– втрата статусу резидента Дія-Сіті після подання звітів про відповідність

– чи можлива втрата статусу резидента Дія-Сіті «заднім числом» із донарахуванням податків?

Блок 3. Гіг-контракт, як особлива форма договору працевлаштування у резидента Дія-Сіті

1. Гіг-контракт: трудовий чи цивільний договір?

– правова природа гіг-контракту

– відмінності між трудовим договором, гіг-контрактом, договором з ФОП та договором ЦПХ

– переваги та недоліки працевлаштування на гіг-контракті (для компанії, для працівника)

– можливі податкові ризики переходу на Дія-Сіті для вже працюючих компаній

2. Типи гіг-контрактів: на виконання функцій за посадою або на надання послуг

– чи можуть бути на гіг-контракті директор компанії, начальник відділу, менеджер по кадрам, маркетолог, прибиральниця, людина з інвалідністю тощо?

3. Виплата винагороди гіг-контракторам

– три формати винагороди (за період, за робочий час і за обсяг робіт): плюси та мінуси

– структура винагороди гіг-контрактору: основна винагорода, доплати, оплата перерв у роботі, оплата лікарняних, інші компенсації та виплати

– особливості надання резидентом Дія-Сіті обладнання гіг-контракторам для цілей надання послуг

– надання резидентом Дія-Сіті гіг-контракторам інших компенсацій (відрядження, господарські витрати) та додаткових благ (офісні плюшки, навчання, спорт/ігри, корпоративи, житло, страхування тощо)

– порядок виплати винагороди: графік виплат

– чи потрібно сплачувати гіг-контрактору аванс та в які терміни?

4. Документальне оформлення діяльності гіг-контракторів

– постановка завдань гіг-контракторам

– облік робочого часу гіг-контракторів

– чи потрібно оформлювати акт наданих послуг з гіг-контракторами та яка форма акту

5. Бухгалтерський облік винагород гіг-контракторам в 1С:

– три моделі ведення обліку (ручний облік, модуль зарплати, облік в ЗУП)

– практичні поради та рекомендації

Блок 4. Оподаткування виплат персоналу/фахівцям та інших виплат в режимі Дія-Сіті: основні винагороди, гарантії і компенсації, додаткові блага, інші виплати

1. Ставки оподаткування доходів фізичних осіб в режимі Дія-Сіті

– застосовні ставки для ПДФО, ВЗ, ЄСВ

– застосування пільгових ставок у місяці набуття та припинення резидентства Дія-Сіті

– застосування пільгових ставок при недотримані кваліфікаційних вимог

– ставки податків при виплатам особам з інвалідністю

– застосування ліміту оподатковуваного доходу для пільгової ставки з ПДФО

– розрахунок сум податків у випадку, якщо фахівець працював неповний місяць

– розрахунок сум податків для працівників за сумісництвом

– чи потрібно сплачувати ЄСВ за відсутності виплат фахівцю за місяць

– розрахунок ЄСВ у разі переведення фахівця з штату на гіг-контракт чи навпаки

2. Оподаткування виплат персоналу/фахівцям резидента Дія-Сіті

– які виплати оподатковуються за пільговими ставками, а які – на загальних підставах

– виплати, що звільнені від оподаткування, в тому числі під час перебування в Дія-Сіті

– оплата відпусток, інших оплачуваних перерв та лікарняних (за рахунок підприємства, так і за рахунок фондів)

– допомоги та інші виплати, що здійснюються за рахунок коштів фондів державного соціального страхування

– надання додаткових благ, в тому числі гіг-фахівцям

– виплати на відрядження, в тому числі для гіг-фахівців

– виплати мобілізованим

3. Оподаткування операцій надання гіг-контракторам обладнання в користування

4. Особливості адміністрування та сплати податків з виплат персоналу в режимі Дія-Сіті

– на які рахунки правильні сплачувати податки в Дія-Сіті

– особливості заповнення форми 4ДФ

– проблема декларування нарахування ПДФО за власний рахунок резидента Дія-Сіті

5. Особливості оподаткування та врегулювання окремих виплат фізичним особам:

– виплата авторської винагороди

– виплата компенсації за невчинення конкурентних дій

– виплати дивідендів засновника резидента Дія-Сіті

Блок 5. Особливий режим оподаткування податком на прибуток у резидента Дія-Сіті

1. Ставка/-и оподаткування в особливому режимі оподаткування

2. Об’єкти оподаткування податком на виведений капітал (дивіденди, витрати, операції):

– безоплатне надання майна чи безповоротня допомога

– несвоєчасна оплаті боргу покупцями

– доходи та перерахування коштів на іноземні банківські рахунки

– виплати платникам єдиного податку; розрахунок ліміту таких виплат; «касовий» метод

– які можливі моделі подальшої роботи з ФОП для резидента Дія-Сіті

– імпортні операції із затримкою передання товарів / результатів робіт, послуг

– виплати на користь офшорів

– операції за агентськими договорами

– виплати роялті

– надання та повернення позик, сплата процентів

– інвестиції

3. Окремі правила в особливому режимі оподаткування:

– погашення простроченої заборгованості

– операції в іноземній валюті

– бартерні операції

– операції заліку та подібні

– авансові внески при виплаті дивідендів

4. Податкові знижки в особливому режимі: зменшення податку на суму іноземних податків на репатріацію

5. Особливості подання декларацій з податку на прибуток в режимі Дія-Сіті

– чи потрібно подавати щоквартальні декларації ?

– як подавати декларації в періоді переходу на Дія-Сіті?

– як подавати декларації в періоді втрати статусу резидента Дія-Сіті?

– особливості заповнення податкової декларації резидента Дія-Сіті

– відображення коригувань об’єкту оподаткування попередніх періодів

Блок 6. Порядок переходу на режим Дія-Сіті.

1. Що потрібно зробити компанії до подання заяви на реєстрацію в Дія-Сіті?

2. Подання заяви на реєстрацію в Дія-Сіті

– який період подання заяви краще обрати?

– з якого моменту компанія набуває статусу резидента Дія-Сіті?

– якими документами підтверджується включення в реєстр Дія-Сіті?

– відмінність в подані для стартапів

3. Що потрібно зробити після подання заяви про включення до реєстру Дія-Сіті?

4. Як перейти на сплату податку на прибуток на особливих умовах (9%)?

5. Як резиденту Дія-Сіті дізнатися про втрату статусу чи інші проблеми?

❗️ РЕЄСТРАЦІЯ ТА УМОВИ УЧАСТІ:

〰️ Моб: +38 (098) 696-61-05 [ Viber, Telegram ]

〰️ Олександр Шевченко, координатор заходу.

❗️ ВАРТІСТЬ УЧАСТІ:

〰️ Участь Онлайн (ZOOM) з можливістю поставити запитання в чаті: 3550 грн.

〰️ У вартість включено: чат з доповідачем, відповіді на питання, презентації та матеріали, доступ до відеозапису, сертифікат.

❗️ ЗНИЖКИ:

〰️ 2 учасники - 5%, 3 і більше учасників - 10%.